¿Cuál es una relación de flujo de efectivo operativo?
Una relación de flujo de efectivo operativo es una medida financiera utilizada para determinar qué tan bien una empresa puede cumplir con los pasivos actuales con flujos de efectivo operativos. Los flujos de efectivo operativos representan todo el dinero traído al negocio mediante la producción y venta de varios bienes o servicios. La fórmula básica para esta relación es el flujo de efectivo total de las operaciones divididas por los pasivos actuales de la Compañía. Esta relación es parte de una técnica de análisis de gestión financiera más grande utilizando cálculos de relación. El índice de flujo de efectivo operativo cae bajo las mediciones de liquidez utilizadas por los gerentes financieros o de contabilidad.
El flujo de efectivo de las operaciones incluye tres elementos: ganancias antes de los impuestos sobre la renta (EBIT), la depreciación y los impuestos. Estos artículos representan las principales funciones de flujo de efectivo de una empresa. EBIT suele ser el número inferior en el estado de resultados de una empresa. Los estados de cuenta de ingresos incluyen ventas, descuentos de ventas, costo de los bienes vendidos y gastos por período de tiempo específico. El resultado de estos números financieros esIngresos netos antes de los impuestos, también conocido como EBIT.
La depreciación en la relación de flujo de efectivo operativo representa el registro de las compañías de redacción no en efectivo para disminuir el valor de los activos fijos. Los activos fijos a menudo incluyen instalaciones, equipos de producción, vehículos y otros artículos similares. La depreciación se agrega al EBIT porque es un gasto registrado en el estado de resultados de la Compañía. Este número es simplemente una cifra contable que no representa una transacción financiera física de las operaciones comerciales.
.El índice de flujo de efectivo operativo a menudo estima los impuestos para deducir el ingreso neto de cada mes. Esta cifra generalmente refleja que las compañías históricas de tasas impositivas se evalúan sobre los ingresos comerciales. Se deduce del numerador de la relación de flujo de efectivo operativo porque es una salida de efectivo futura.
Los pasivos corrientes son el denominador en la relación de flujo de efectivo operativo. Esta representante de la figuraMe molesta cualquier obligación de deuda que madure en menos de un año. La deuda a corto plazo, las cuentas por pagar, los pasivos acumulados y la deuda similar a corto plazo generalmente representan los pasivos actuales de la compañía. Las empresas a menudo prestan mucha atención a este número, ya que estas salidas de efectivo deben pagarse en un futuro cercano.
El resultado del cálculo de la relación de flujo de efectivo operativo generalmente se expresa como un indicador financiero. Este indicador se discute en términos monetarios financieros. A menudo se dice que las empresas con una relación de flujo de efectivo financiero operativo tienen $ 1 dólar de los Estados Unidos (USD) de efectivo por cada $ 1 USD de pasivos corrientes. Este resultado indica que la compañía ha logrado un punto de equilibrio de efectivo disponible versus pasivos corrientes. Por lo tanto, las proporciones superiores a 1.0 se consideran positivas con resultados inferiores a 1.0 como negativos.