O que é uma taxa de fluxo de caixa operacional?
Uma taxa de fluxo de caixa operacional é uma medida financeira usada para determinar o quão bem uma empresa pode atender ao passivo circulante com fluxos de caixa operacionais. Os fluxos de caixa operacionais representam todo o dinheiro trazido para os negócios através da produção e venda de vários bens ou serviços. A fórmula básica para esse índice é o fluxo de caixa total das operações divididas pelos passivos atuais da empresa. Esse índice faz parte de uma técnica de análise de gestão financeira maior usando cálculos de razão. A taxa operacional de fluxo de caixa se enquadra nas medidas de liquidez usadas pelos gerentes financeiros ou contábeis. Esses itens representam as principais funções de fluxo de caixa de uma empresa. O EBIT é geralmente o número inferior na demonstração de resultados de uma empresa. As declarações de renda incluem vendas, descontos de vendas, custo de mercadorias vendidas e despesas por um período de tempo específico. O resultado desses números financeiros éLucro líquido antes dos impostos, também conhecido como EBIT.
A depreciação na taxa de fluxo de caixa operacional representa o registro de empresas que não são de caixa não monetário para diminuir o valor dos ativos fixos. Os ativos fixos geralmente incluem instalações, equipamentos de produção, veículos e outros itens semelhantes. A depreciação é adicionada de volta ao EBIT porque é uma despesa registrada na demonstração de resultados da empresa. Esse número é apenas um número contábil que não representa uma transação financeira física das operações comerciais.
A taxa de fluxo de caixa operacional geralmente estima os impostos a deduzir do lucro líquido de cada mês. Esse número geralmente reflete as empresas históricas da taxa de imposto são avaliadas quanto à renda dos negócios. É deduzido do numerador da taxa de fluxo de caixa operacional porque é uma saída de caixa futura.
O passivo circulante é o denominador na taxa de fluxo de caixa operacional. Este número da figurase ressente de quaisquer obrigações de dívidas que amadurecerão em menos de um ano. Dívida de curto prazo, contas a pagar, responsabilidades acumuladas e dívidas semelhantes de curto prazo geralmente representam o passivo circulante da empresa. As empresas geralmente prestam muita atenção a esse número, uma vez que essas saídas de caixa devem ser pagas em um futuro próximo.
O resultado do cálculo da taxa de fluxo de caixa operacional geralmente é expresso como um indicador financeiro. Este indicador é discutido em termos monetários financeiros. Diz -se que empresas com um índice operacional de fluxo de caixa financeiro de 1,0 possuem US $ 1 em dólar dos Estados Unidos (USD) em dinheiro para cada US $ 1 de passivos atualizados. Esse resultado indica que a empresa alcançou um ponto de equilíbrio do dinheiro disponível versus o passivo circulante. Portanto, as proporções maiores que 1,0 são consideradas positivas, com resultados inferiores a 1,0 vistos como negativos.