Hva er et driftskontantstrømningsgrad?

Et driftskontantstrømningsgrad er et økonomisk tiltak som brukes for å bestemme hvor godt et selskap kan oppfylle kortsiktige forpliktelser med operasjonelle kontantstrømmer. Operasjonelle kontantstrømmer representerer alle penger som er brakt inn i virksomheten gjennom å produsere og selge forskjellige varer eller tjenester. Den grunnleggende formelen for dette forholdet er total kontantstrøm fra drift delt på selskapets kortsiktige forpliktelser. Dette forholdet er del av en større økonomisk styringsteknikk ved bruk av forholdsberegninger. Driftskontantstrømningsgraden faller inn under likviditetsmålingene som brukes av økonomiske eller regnskapsledere.

Kontantstrømmen fra driften inkluderer tre varer: inntjening før inntektsskatt (EBIT), avskrivninger og skatter. Disse varene representerer de viktigste kontantstrømfunksjonene til et selskap. EBIT er vanligvis bunntallet på et selskaps resultatregnskap. Resultatregnskap inkluderer salg, salgsrabatter, kostnad for solgte varer og utgifter for en bestemt tidsperiode. Resultatet av disse økonomiske tallene ernetto inntekt før skatt, også kjent som EBIT.

Avskrivning i kontantstrømningsgraden representerer ikke-kontante avskrivningsselskaper for å redusere verdien av anleggsmidler. Anleggsmidler inkluderer ofte fasiliteter, produksjonsutstyr, kjøretøy og andre lignende varer. Avskrivning legges tilbake til EBIT fordi det er en utgift som er registrert på selskapets resultatregnskap. Dette nummeret er bare et regnskapstall som ikke representerer en fysisk økonomisk transaksjon fra forretningsdrift.

Operasjonskontantstrømningsgraden estimerer ofte skatten til å trekke fra hver måneds nettoinntekt. Dette tallet gjenspeiler vanligvis at de historiske skattesatsselskapene blir vurdert på forretningsinntekter. Det trekkes fra telleren for driftskontantstrømningsgraden fordi det er en fremtidig kontantutstrømning.

Kontaktiske forpliktelser er nevneren i kontantstrømningsgraden. Denne figuren repOpplyser eventuelle gjeldsforpliktelser som vil modnes på mindre enn ett år. Kortsiktig gjeld, betaling av kontoer, påløpte forpliktelser og lignende kortsiktig gjeld representerer vanligvis selskapets kortsiktige forpliktelser. Bedrifter følger ofte nøye med dette nummeret siden disse kontantutløpene må utbetales i løpet av en nær fremtid.

Beregningsresultatet fra kontantstrømningsgraden er vanligvis uttrykt som en økonomisk indikator. Denne indikatoren er diskutert i økonomiske økonomiske termer. Selskaper med en drift av økonomisk kontantstrømningsgrad på 1,0 sies ofte å ha $ 1 USAs dollar (USD) med kontanter for hver $ 1 USD med kortsiktig gjeld. Dette resultatet indikerer at selskapet har oppnådd et likevektspunkt for tilgjengelige kontanter kontra kortsiktige forpliktelser. Derfor anses forhold som er høyere enn 1,0 som positive med resultater mindre enn 1,0 sett på som negative.