Vad är ett operativt kassaflödesförhållande?
En operativ kassaflödesgrad är en ekonomisk åtgärd som används för att avgöra hur väl ett företag kan uppfylla nuvarande skulder med operativa kassaflöden. Operativa kassaflöden representerar alla pengar som föras in i verksamheten genom att producera och sälja olika varor eller tjänster. Den grundläggande formeln för detta förhållande är totalt kassaflöde från verksamheten dividerat med företagets nuvarande skulder. Detta förhållande är en del av en större teknik för ekonomisk hantering av analyser med hjälp av förhållanden. Det operativa kassaflödesförhållandet faller under likviditetsmätningarna som används av finansiella eller redovisningschefer.
Kassaflödet från verksamheten inkluderar tre artiklar: intäkter före inkomstskatter (EBIT), avskrivningar och skatter. Dessa artiklar representerar ett företags stora kassaflödesfunktioner. EBIT är vanligtvis det nedre numret på ett företags resultaträkning. Intäktsredovisningar inkluderar försäljning, försäljningsrabatter, kostnader för sålda varor och utgifter för specifik tidsperiod. Resultatet av dessa ekonomiska nummer ärNettoresultat före skatt, även känd som EBIT.
avskrivningar i det operativa kassaflödesförhållandet representerar icke-kontakta avskrivningsföretag Record för att minska värdet på anläggningstillgångar. Anläggningstillgångar inkluderar ofta anläggningar, produktionsutrustning, fordon och andra liknande föremål. Avskrivningar läggs tillbaka till EBIT eftersom det är en kostnad som registreras på företagets resultaträkning. Detta nummer är bara en bokföringssiffra som inte representerar en fysisk finansiell transaktion från affärsverksamheten.
Kvalitetskvoten för kassaflödet uppskattar ofta de skatter som ska dras från varje månads nettoresultat. Denna siffra återspeglar vanligtvis de historiska skattesatsföretagen bedöms på affärsinkomster. Det dras av från telleren för det operativa kassaflödesförhållandet eftersom det är ett framtida kassautflöde.
Aktuella skulder är nämnaren i det operativa kassaflödet. Denna figur repmotsätter sig alla skulder som kommer att mogna på mindre än ett år. Kortfristiga skulder, konton som ska betalas, upplupna skulder och liknande kortfristiga skulder representerar vanligtvis företagets nuvarande skulder. Företag ägnar ofta uppmärksamhet åt detta nummer eftersom dessa kontantutflöden måste betalas ut inom en snar framtid.
Beräkningsresultatet från det driftande kassaflödesförhållandet uttrycks vanligtvis som en finansiell indikator. Denna indikator diskuteras i finansiella monetära termer. Företag med ett operativt finansiellt kassaflödesgrad på 1,0 sägs ofta ha $ 1 USA: s dollar (USD) kontant för varje $ 1 USD av nuvarande skulder. Detta resultat indikerar att företaget har uppnått en jämviktspunkt för tillgängliga kontanter kontra nuvarande skulder. Därför anses förhållanden högre än 1,0 vara positiva med resultat mindre än 1,0 sett som negativa.