営業キャッシュフロー比とは何ですか？

営業キャッシュフロー比は、企業が運用上のキャッシュフローで現在の負債をどの程度満たすことができるかを判断するために使用される財務措置です。運用上のキャッシュフローは、さまざまな商品やサービスを生産および販売することにより、ビジネスに持ち込まれたすべてのお金を表しています。この比率の基本的な公式は、当社の現在の負債によって分割された運用からの総キャッシュフローです。この比率は、比率計算を使用したより大きな財務管理分析手法の一部です。営業キャッシュフローの比率は、財務または会計管理者が使用する流動性測定値に該当します。

運用からのキャッシュフローには、所得税（EBIT）、減価償却、および税金の前の収益の3つの項目が含まれます。これらのアイテムは、会社の主要なキャッシュフロー機能を表しています。 EBITは通常、会社の損益計算書の下位番号です。損益計算書には、販売、販売割引、販売費用、および特定の期間の費用が含まれます。これらの財務数の結果は次のとおりですEBITとしても知られる税引前純利益。

営業キャッシュフロー比の減価償却は、固定資産の価値を低下させるために、非現金償却企業の記録を表しています。固定資産には、多くの場合、施設、生産機器、車両、その他の同様のアイテムが含まれます。減価償却は、会社の損益計算書に記録された費用であるため、EBITに追加されます。この数字は、事業運営からの物理的な金融取引を表していない会計上の数字にすぎません。

営業キャッシュフロー比は、多くの場合、毎月の純利益から控除する税金を推定します。この数字は通常、過去の税率企業が事業収入について評価されていることを反映しています。将来のキャッシュ流出であるため、営業キャッシュフロー比の分子から差し引かれます。

現在の負債は、営業キャッシュフロー比の分母です。この数字担当者1年も経たないうちに成熟する債務を債務にresします。短期債務、買掛金、未払いの負債、および同様の短期債務は、通常、会社の現在の負債を表しています。これらの現金の流出は近い将来に支払われなければならないため、企業はしばしばこの数に細心の注意を払います。

操作キャッシュフロー比の計算結果は、通常、財務指標として表されます。この指標については、金融金融条件で説明します。 1.0の営業金融キャッシュフロー比を持つ企業は、現在の負債1ドルごとに1ドルの米ドル（USD）の現金（USD）があると言われています。この結果は、会社が利用可能な現金と流動負債の平衡点を達成したことを示しています。したがって、1.0を超える比率は陽性と見なされ、1.0未満の結果は陰性と見なされます。