¿Qué es el exceso de flujo de efectivo?
El exceso de flujo de efectivo es un término que se utiliza en referencia al efectivo adicional o excesivo que una empresa obtiene después de descargar sus obligaciones financieras. Es decir, el exceso de flujo de efectivo es dinero sin gravación que se acumula para la empresa como resultado de sus actividades comerciales, y la compañía puede usarlo para cualquier propósito específico después de que se hayan cumplido las obligaciones financieras habituales. Algunas de las obligaciones financieras que podría tener la Compañía podría incluir el pago del alquiler por sus locales, el dinero gastado en la compra de materias primas, los salarios de los empleados y el pago de dividendos para las empresas con obligaciones para los accionistas.
Este exceso de flujo de efectivo no solo sirve como una adición al flujo de caja habitual de la compañía en cuestión, sino que también sirve como una especie de criterio por el cual los acreedores asignan un valor porcentual para el reembolso de préstamos pendientes. El status quo para el reembolso de cualquierEl préstamo que puede haber sido otorgado a la Compañía por una institución financiera realiza un movimiento ascendente, ya que los términos de reembolso para el préstamo en el momento en que el exceso de flujo de efectivo está vigente se incrementará para reflejar los ingresos adicionales y acelerar el reembolso del préstamo. Por ejemplo, si se esperaba que una empresa pagara un porcentaje establecido del préstamo por mes, esta matriz se ajustará por un porcentaje adicional, cuya cantidad exacta se determinará por un cálculo de todos los factores que rodean a esa compañía particular en relación con su exceso de flujo de efectivo.
Por lo anterior, se puede suponer que no solo la compañía que está generando directamente los fondos experimentará un exceso de flujo de efectivo ya que la compañía financiera que se adjunta a la compañía en cuestión también experimentará su propia oleada de entrada de efectivo como resultado de los términos de reembolso reajustados. Por ejemplo, suponiendo que un banco haya prestado dinero a una compañía de muebles que acaba de declarar un excesoFlujo de efectivo, el banco generalmente esperará que la compañía de muebles pague un porcentaje establecido de ese exceso de flujo de efectivo para atender la deuda pendiente que la compañía de muebles debe al banco. El banco solo puede exigir este pago de la compañía de muebles donde el análisis de sus asuntos financieros revela que dicha compañía no tiene otros gastos de capital ni otros compromisos financieros obligatorios para los cuales podría requerir el dinero.