Qu'est-ce qu'un excédent de trésorerie?

Excédent de trésorerie est un terme utilisé en référence aux excédents ou excédents de trésorerie générés par une entreprise après s'être acquittée de ses obligations financières. En d'autres termes, le flux de trésorerie excédentaire représente de l'argent non grevé pour la société du fait de ses activités commerciales et peut être utilisé à toute fin spécifiée une fois que les obligations financières habituelles ont été remplies. Certaines des obligations financières que pourrait avoir la société pourraient inclure le paiement du loyer de ses locaux, l’argent dépensé pour l’achat de matières premières, les salaires des employés et le versement de dividendes pour les entreprises ayant des obligations envers les actionnaires.

Ce flux de trésorerie excédentaire sert non seulement à compléter le flux de trésorerie habituel de la société en question, mais également à servir de critère permettant aux créanciers d’attribuer un pourcentage au remboursement des prêts en cours. Le statu quo pour le remboursement de tout prêt éventuellement accordé à la société par une institution financière évolue à la hausse, car les conditions de remboursement du prêt au moment où le flux de trésorerie excédentaire est en place seront augmentées pour tenir compte des coûts supplémentaires. revenus et accélérer le remboursement du prêt. Par exemple, si une entreprise devait payer un pourcentage déterminé du prêt par mois, cette matrice sera ajustée d’un pourcentage supplémentaire, dont le montant exact sera déterminé par un calcul de tous les facteurs qui entourent cette entreprise. par rapport à son excédent de trésorerie.

À la lumière de ce qui précède, on peut supposer que non seulement la société générant directement les fonds enregistrera un excédent de trésorerie, car la société financière liée à la société en question connaîtra elle aussi sa propre entrée de fonds à la suite de: les conditions de remboursement réajustées. Par exemple, dans l’hypothèse où une banque a prêté de l’argent à une entreprise de fabrication de meubles qui vient de déclarer un excédent de flux de trésorerie, elle s’attend généralement à ce qu’elle verse un pourcentage déterminé de cet excédent de trésorerie aux fins du service de la dette en cours. banque. La banque ne peut exiger ce paiement de la société de fabrication de meubles que si l'analyse de sa situation financière révèle qu'elle n'a aucune autre dépense en capital, ni aucun autre engagement financier obligatoire pour lequel elle pourrait avoir besoin de l'argent.