Che cos'è il flusso di cassa in eccesso?

Il flusso di cassa in eccesso è un termine che viene utilizzato in riferimento al denaro in eccesso o in eccesso che una società ottiene dopo aver assolto i suoi obblighi finanziari. Vale a dire che il flusso di cassa in eccesso è denaro non gravato in capo alla società a seguito delle sue attività commerciali e la società può utilizzarlo per qualsiasi scopo specificato dopo che sono stati soddisfatti i soliti obblighi finanziari. Alcuni degli obblighi finanziari che la società potrebbe avere potrebbero includere il pagamento dell'affitto per i suoi locali, i soldi spesi per l'acquisto di materie prime, gli stipendi dei dipendenti e il pagamento dei dividendi per le società con obblighi nei confronti degli azionisti.

Questo flusso di cassa in eccesso serve non solo come aggiunta al consueto flusso di cassa della società in questione, ma funge anche da una sorta di criterio con il quale i creditori assegnano un valore percentuale per il rimborso dei prestiti in essere. Lo status quo per il rimborso di qualsiasi prestito che potrebbe essere stato concesso alla società da un istituto finanziario fa un movimento verso l'alto poiché i termini di rimborso del prestito nel momento in cui è in atto il flusso di cassa in eccesso saranno aumentati per riflettere l'ulteriore reddito e accelerare il rimborso del prestito. Ad esempio, se ci si aspettava che una società pagasse una percentuale dichiarata del prestito al mese, questa matrice verrà regolata da una percentuale aggiuntiva, il cui esatto importo sarà determinato mediante un calcolo di tutti i fattori che circondano quella particolare società in relazione al suo flusso di cassa in eccesso.

Da quanto precede, si può supporre che non solo la società che sta generando direttamente i fondi subirà un flusso di cassa in eccesso poiché la società finanziaria collegata alla società in questione subirà anche il proprio aumento di afflusso di liquidità a causa di i termini di rimborso riadattati. Ad esempio, supponendo che una banca abbia prestato denaro a un'azienda di mobili che ha appena dichiarato un flusso di cassa in eccesso, la banca si aspetta in genere che la società di mobili paghi una percentuale dichiarata di tale flusso di cassa in eccesso per servire il debito in essere che la società di mobili deve banca. La banca può richiedere questo pagamento solo alla società di arredamento se l'analisi dei suoi affari finanziari rivela che tale società non ha altre spese in conto capitale né altri impegni finanziari obbligatori per i quali potrebbe richiedere il denaro.