¿Qué es el fraude financiero?
El fraude financiero es una situación en la que no tiene lugar la gestión legal y ética de los recursos financieros. En la mayoría de los países del mundo, este tipo de fraude ocurre debido a decisiones y acciones deliberadas tomadas por personas que manejan dinero y otros activos en nombre de empleadores o clientes. Sin embargo, hay algunos lugares en todo el mundo donde el mal manejo de fondos también se clasifica como fraude y está sujeto a la misma censura legal que cualquier acción deliberada.
En la mayoría de los casos, el manejo fraudulento de los recursos financieros conducirá a pérdidas sustanciales para un inversor o una corporación. La pérdida financiera a veces se oculta cuidadosamente en los registros contables que se utilizan para rastrear la actividad que involucra los recursos, lo que le permite continuar hasta que se desvíe una gran cantidad de dinero y otros activos y no sean desviados y ya no bajo el control del propietario. El fraude comercial de este tipo puede ser realizado por cualquier funcionario o empleado de la empresa que tenga acceso a corpusTE recursos, y puede continuar durante un período prolongado antes de aparecer.
Hay varias formas diferentes en que puede tener lugar el fraude financiero. El enfoque más común es apropiar fondos mal u otros recursos. Por ejemplo, presentar un informe de gastos que contenga líneas de pedido para gastos legítimos que nunca tuvieron lugar podría considerarse una actividad fraudulenta. De la misma manera, el robo de inventario o el relleno deliberado de los desembolsos de la nómina también se considerarían actividades poco éticas y generalmente ilegales.
falsificar los estados y registros financieros también se consideraría un ejemplo de fraude financiero. Conocido en algunos países como "cocinar los libros", las cuentas por cobrar y las cuentas por pagar se alteran deliberadamente para ocultar el hecho de que los fondos acogidos por la compañía son desviados por el uso personal de alguien involucrado en el proceso de contabilidad. En algunos casos, dosSe pueden mantener conjuntos de registros contables. Un conjunto es una contabilidad verdadera y precisa, mientras que el otro es la contabilidad alterada que puede usarse para desviar la sospecha de actividad ilegal cuando sea necesario.
El fraude financiero también tiene lugar cuando se aceptan sobornos o sobornos para manipular una decisión comercial. En situaciones en las que se considera que un empleado está involucrado con un competidor, generalmente existe un conflicto de intereses y podría implicar la venta de información patentada para beneficio personal. Con ambas situaciones, es probable que la recepción de ganancias monetarias por parte del individuo lastime financieramente a la compañía y resulte en una pérdida que de otra manera no habría ocurrido.
Dependiendo de la naturaleza del fraude financiero, una corporación puede optar por seguir acciones legales para recuperar los activos perdidos o manejar la situación internamente. El curso de acción a menudo depende de la cantidad del fraude y cuánto daño cree que la compañía se haría a la C de los consumidores.Onfidence en la empresa si el fraude se hizo público. En algunos casos, al empleado culpable de fraude puede ofrecer la oportunidad de hacer una restitución parcial y renunciar a su posición, y el asunto se considera cerrado. En otras ocasiones, la compañía puede optar por procesar el fraude utilizando todos y cada uno de los medios proporcionados por las leyes actuales.