Wat is financiële fraude?

Financiële fraude is een situatie waarin het juridische en ethische beheer van financiële middelen niet plaatsvindt. In de meeste landen over de hele wereld komt dit soort fraude voor als gevolg van weloverwogen beslissingen en acties van mensen die omgaan met geld en andere activa namens werkgevers of klanten. Er zijn echter een paar plaatsen in de wereld waar het onbedoeld verkeerd omgaan met geld ook als fraude wordt aangemerkt en aan dezelfde wettelijke censuur wordt onderworpen als opzettelijke actie.

In de meeste gevallen zal de frauduleuze omgang met financiële middelen leiden tot aanzienlijke verliezen voor een belegger of een bedrijf. Het financiële verlies wordt soms zorgvuldig verborgen in de boekhouding die wordt gebruikt om de activiteit met betrekking tot de middelen te volgen, waardoor het door kan gaan totdat veel geld en andere activa zijn overgeheveld en niet langer in de controle van de eigenaar zijn. Dit soort bedrijfsfraude kan worden uitgevoerd door elke bedrijfsfunctionaris of -medewerker die toegang heeft tot bedrijfsmiddelen en kan gedurende langere tijd aanhouden voordat het duidelijk wordt.

Er zijn verschillende manieren waarop financiële fraude kan plaatsvinden. De meest gebruikelijke aanpak is om fondsen of andere middelen verkeerd toe te passen. Het indienen van een onkostenrapport met regelitems voor legitieme uitgaven die nooit hebben plaatsgevonden, kan worden beschouwd als frauduleuze activiteit. Op dezelfde manier zou diefstal van inventaris of de opzettelijke opvulling van loonbetalingen ook als onethische en meestal illegale activiteit worden beschouwd.

Vervalsing van financiële overzichten en gegevens zou ook als een voorbeeld van financiële fraude worden beschouwd. Bekend in sommige landen als 'het koken van de boeken', worden de debiteuren- en crediteurenbewijzen opzettelijk gewijzigd om het feit te verbergen dat door het bedrijf opgenomen middelen worden omgeleid voor persoonlijk gebruik van iemand die betrokken is bij het boekhoudproces. In sommige gevallen kunnen twee sets boekhoudgegevens worden bijgehouden. De ene set is een echte en nauwkeurige boekhouding, terwijl de andere de gewijzigde boekhouding is die kan worden gebruikt om het vermoeden van illegale activiteiten af ​​te leiden wanneer en wanneer dat nodig is.

Financiële fraude vindt ook plaats wanneer steekpenningen of smeergeld worden geaccepteerd om een ​​zakelijke beslissing te manipuleren. In situaties waarin een werknemer betrokken blijkt te zijn bij een concurrent, bestaat er meestal een belangenconflict en dit kan de verkoop van bedrijfseigen informatie voor persoonlijk gewin inhouden. In beide situaties zal het ontvangen van geldwinsten door het individu het bedrijf waarschijnlijk financieel schaden en resulteren in een verlies dat anders niet zou zijn opgetreden.

Afhankelijk van de aard van de financiële fraude, kan een bedrijf ervoor kiezen juridische stappen te ondernemen om de verloren activa terug te vorderen of de situatie intern af te handelen. De manier van handelen hangt vaak af van de hoeveelheid fraude en van de schade die volgens het bedrijf zou kunnen worden toegebracht aan het vertrouwen van de consument in het bedrijf als de fraude openbaar zou worden gemaakt. In sommige gevallen kan de werknemer die zich schuldig heeft gemaakt aan de fraude de mogelijkheid worden geboden om gedeeltelijke restitutie te verlenen en zijn functie neer te leggen, en wordt de zaak als afgesloten beschouwd. Op andere momenten kan het bedrijf ervoor kiezen om de fraude te vervolgen met alle middelen die door de huidige wetgeving worden geboden.