Co to jest oszustwo finansowe?

Oszustwa finansowe to sytuacja, w której nie ma miejsca prawne i etyczne zarządzanie zasobami finansowymi.W większości krajów na całym świecie ten rodzaj oszustwa występuje z powodu celowych decyzji i działań podejmowanych przez osoby zajmujące się pieniędzmi i innymi aktywami w imieniu pracodawców lub klientów.Istnieje jednak kilka miejsc na całym świecie, w których niezamierzone niewłaściwe środki jest również klasyfikowane jako oszustwo i podlega takiej samej cenzurze prawnej, jak każde celowe działania.

W większości przypadków nieuczciwe obsługa zasobów finansowych doprowadzi do znacznych strat dla inwestora lub korporacji.Strata finansowa jest czasem starannie ukryta w aktach księgowych, które są wykorzystywane do śledzenia działań związanych z zasobami, umożliwiając jej kontynuowanie, dopóki wiele pieniędzy i innych aktywów nie zostaną wyrzucone i nie będą już kontrolować właściciela.Oszustwo biznesowe tego typu mogą być przeprowadzane przez każdego oficera lub pracownika firmy, który ma dostęp do zasobów korporacyjnych i może trwać dłuższy czas, zanim stanie się widoczny.

Istnieje kilka różnych sposobów, w jakie mogą nastąpić oszustwo finansowe.Najczęstszym podejściem jest niezgodne z nimi środki lub inne zasoby.Na przykład przesłanie raportu wydatków zawierającego pozycje linii uzasadnionych wydatków, które nigdy nie miały być uznania za nieuczciwe działanie.W podobny sposób kradzież zapasów lub umyślne wyściółki wypłaty płac byłyby również uważane za nieetyczne i zwykle nielegalne.

Fałszowanie sprawozdań finansowych i dokumentacji byłyby również uważane za przykład oszustwa finansowego.Znane w niektórych krajach jako „gotowanie książek”, należności i zobowiązania są celowo zmieniane, aby ukryć fakt, że fundusze przyjmowane przez firmę są przekierowane na osobiste użycie osoby zaangażowanej w proces księgowy.W niektórych przypadkach można zachować dwa zestawy rejestrów rachunkowości.Jeden zestaw jest prawdziwym i dokładnym rachunkowością, podczas gdy drugi to zmieniona rachunkowość, którą można wykorzystać do przekierowania podejrzenia nielegalnej działalności, gdy i w razie potrzeby.

Oszustwa finansowe odbywają się również, gdy łapówki lub odrzuty są akceptowane w celu manipulowania decyzją biznesową.W sytuacjach, w których stwierdzono, że pracownik jest zaangażowany w konkurenta, zwykle istnieje konflikt interesów i może obejmować sprzedaż zastrzeżonych informacji o zyskach osobistych.W obu sytuacjach odbiór zysków pieniężnych przez jednostkę prawdopodobnie zaszkodzi firmie finansowo i spowoduje stratę, która nie miałaby inaczej.

W zależności od charakteru oszustwa finansowego korporacja może zdecydować się na postępowanie prawne w celu odzyskania utraconych aktywów lub radzenia sobie z sytuacją wewnętrznie.Przebieg działania często zależy od liczby oszustw i tego, jak bardzo szkody, które według firmy zostanie wyrządzone zaufaniu konsumenta do firmy, gdyby oszustwo zostało upublicznione.W niektórych przypadkach pracownika winnego oszustwa może otrzymać możliwość dokonania częściowego zwrotu i rezygnacji z jego pozycji, a sprawa jest uważana za zamknięta.Innym razem firma może zdecydować się na ściganie oszustwa przy użyciu dowolnego i wszystkich środków dostarczanych przez obecne przepisy.