Co to jest oszustwo finansowe?
Oszustwa finansowe to sytuacja, w której prawne i etyczne zarządzanie zasobami finansowymi nie ma miejsca. W większości krajów na całym świecie ten rodzaj oszustwa występuje z powodu celowych decyzji i działań podejmowanych przez osoby zajmujące się pieniędzmi i innymi aktywami w imieniu pracodawców lub klientów. Istnieje jednak kilka miejsc na całym świecie, w których niezamierzone niewłaściwe środki jest również klasyfikowane jako oszustwo i podlega takiej samej cenzurze prawnej, jak każde celowe działania.
W większości przypadków nieuczciwe obsługa zasobów finansowych doprowadzi do znacznych strat dla inwestora lub korporacji. Strata finansowa jest czasem starannie ukryta w aktach księgowych, które są wykorzystywane do śledzenia działań związanych z zasobami, umożliwiając jej kontynuowanie, dopóki wiele pieniędzy i innych aktywów nie zostaną wyrzucone i nie będą już kontrolować właściciela. Oszustwa biznesowe tego typu mogą być przeprowadzane przez dowolnego urzędnika lub pracownika firmy, który ma dostęp do korporacjiZasoby TE i mogą trwać przez dłuższy czas, zanim stają się widoczne.
Istnieje kilka różnych sposobów, w jakie mogą nastąpić oszustwo finansowe. Najczęstszym podejściem jest niezgodne z nimi środki lub inne zasoby. Na przykład przesłanie raportu wydatków zawierającego pozycje linii uzasadnionych wydatków, które nigdy nie miały być uznania za nieuczciwe działanie. W podobny sposób kradzież zapasów lub umyślne wyściółki wypłaty płac byłyby również uważane za nieetyczne i zwykle nielegalne.
Fałszowanie sprawozdań finansowych i rejestrów byłoby również uważane za przykład oszustwa finansowego. Znane w niektórych krajach jako „gotowanie książek”, należności i zobowiązania są celowo zmieniane, aby ukryć fakt, że fundusze przyjmowane przez firmę są przekierowane na osobiste użycie osoby zaangażowanej w proces księgowy. W niektórych przypadkach dwaZestawy rejestrów rachunkowości można zachować. Jeden zestaw jest prawdziwym i dokładnym rachunkowością, podczas gdy drugi to zmieniona rachunkowość, którą można wykorzystać do przekierowania podejrzenia nielegalnej działalności, gdy i w razie potrzeby.
Oszustwa finansowe odbywają się również, gdy łapówki lub odrzuty są akceptowane w celu manipulowania decyzją biznesową. W sytuacjach, w których stwierdzono, że pracownik jest zaangażowany w konkurenta, zwykle istnieje konflikt interesów i może obejmować sprzedaż zastrzeżonych informacji o zyskach osobistych. W obu sytuacjach odbiór zysków pieniężnych przez jednostkę prawdopodobnie zaszkodzi firmie finansowo i spowoduje stratę, która nie miałaby inaczej.
W zależności od charakteru oszustwa finansowego korporacja może zdecydować się na postępowanie prawne w celu odzyskania utraconych aktywów lub radzenia sobie z sytuacją wewnętrznie. Przebieg działania często zależy od ilości oszustwa i tego, jak wiele szkód, które według firmy zostanie wyrządzone Consumentowi CNa pewności w firmie, jeśli oszustwo zostało upublicznione. W niektórych przypadkach pracownika winnego oszustwa może otrzymać możliwość dokonania częściowego zwrotu i rezygnacji z jego pozycji, a sprawa jest uważana za zamknięta. Innym razem firma może zdecydować się na ściganie oszustwa przy użyciu dowolnego i wszystkich środków dostarczanych przez obecne przepisy.