Co je to finanční podvod?

Finanční podvod je situace, kdy nedochází k právnímu a etickému řízení finančních zdrojů. Ve většině zemí po celém světě k tomuto typu podvodů dochází v důsledku záměrných rozhodnutí a jednání lidí, kteří manipulují s penězi a jinými aktivy jménem zaměstnavatelů nebo klientů. Po celém světě však existuje několik míst, kde je neúmyslné nesprávné zacházení s penězi klasifikováno také jako podvod a podléhá stejné právní nedůvěře jako jakékoli úmyslné jednání.

Ve většině případů povede podvodné nakládání s finančními zdroji ke značným ztrátám pro investora nebo společnost. Finanční ztráta je někdy pečlivě skryta v účetních záznamech, které se používají ke sledování činnosti spojené se zdroji, což jí umožňuje pokračovat, dokud se velké množství peněz a jiných aktiv neodčerpá a již nebudou mít pod kontrolou vlastníka. Obchodní podvody tohoto typu mohou být vedeny jakýmkoli úředníkem společnosti nebo zaměstnancem, který má přístup k podnikovým prostředkům, a mohou se po delší dobu, než se objeví, projevit.

K finančním podvodům může dojít několika různými způsoby. Nejběžnějším přístupem je zneužití finančních prostředků nebo jiných zdrojů. Za podvodnou činnost lze například považovat předložení zprávy o výdajích obsahující řádkové položky za legitimní výdaje, které se nikdy neuskutečnily. Podobně by se za neetické a obvykle nezákonné činnosti považovalo i krádež zásob nebo úmyslné vyplácení mezd.

Falšování finančních výkazů a záznamů by bylo také považováno za příklad finančních podvodů. V některých zemích, známých jako „vaření knih“, jsou Účty Pohledávky a závazky úmyslně pozměněny, aby skryly skutečnost, že prostředky přijaté společností jsou odkloněny pro osobní použití někoho, kdo se účastní účetního procesu. V některých případech mohou být vedeny dvě sady účetních záznamů. Jedna sada je pravdivé a přesné účetnictví, zatímco druhá je změněné účetnictví, které lze použít k odvrácení podezření na nezákonnou činnost v případě potřeby.

K finančním podvodům také dochází, když jsou přijaty úplatky nebo provize za účelem manipulace s obchodním rozhodnutím. V situacích, kdy se zjistí, že zaměstnanec je zapojen do konkurence, obvykle dochází ke střetu zájmů a mohl by zahrnovat prodej vlastnických informací pro osobní zisk. V obou situacích je pravděpodobné, že příjem peněžních zisků jednotlivcem bude společnosti finančně poškozovat a bude mít za následek ztrátu, k níž by jinak nedošlo.

V závislosti na povaze finančního podvodu se korporace může rozhodnout podniknout právní kroky, aby získala zpět ztracená aktiva, nebo situaci vyřešit interně. Průběh akce často závisí na rozsahu podvodu a na tom, jak velké škody by společnost věřila, že by došlo k důvěře spotřebitele ve společnost, pokud by byl podvod zveřejněn. V některých případech může být zaměstnanec vinen z podvodu nabídnut příležitost k částečnému restituci a rezignaci ze své funkce a záležitost je považována za uzavřenou. Jindy se společnost může rozhodnout stíhat podvod za použití jakýchkoli prostředků poskytnutých současnými zákony.