Hva er økonomisk svindel?

Økonomisk svindel er en situasjon der den juridiske og etiske forvaltningen av økonomiske ressurser ikke finner sted. I de fleste land rundt om i verden forekommer denne typen svindel på grunn av bevisste beslutninger og handlinger gjort av mennesker som håndterer penger og andre eiendeler på vegne av arbeidsgivere eller klienter. Imidlertid er det noen få steder rundt om i verden der den utilsiktede feilbehandlingen av midler også klassifiseres som svindel og er underlagt den samme rettslige mistillit som enhver bevisst handling.

I de fleste tilfeller vil uredelig håndtering av økonomiske ressurser føre til betydelige tap for en investor eller et selskap. Det økonomiske tapet er noen ganger nøye skjult i regnskapsmaterialene som brukes til å spore aktivitet som involverer ressursene, slik at det kan fortsette til en god del penger og andre eiendeler er forsinket og ikke lenger er i kontrollen av eieren. Bedriftssvindel av denne typen kan utføres av enhver bedriftsoffiser eller ansatt som har tilgang til bedriftens ressurser, og kan fortsette i lengre tid før det blir tydelig.

Det er flere forskjellige måter som økonomisk svindel kan finne sted. Den vanligste tilnærmingen er å feilaktige midler eller andre ressurser. Å sende en utgiftsrapport som inneholder ordrelinjer for legitime utgifter som aldri fant sted, kan for eksempel betraktes som uredelig aktivitet. På samme måte vil tyveri av varelager eller bevisst polstring av utbetaling av lønn også anses som uetisk og vanligvis ulovlig aktivitet.

Forfalskning av regnskaper og poster vil også bli betraktet som et eksempel på økonomisk svindel. I noen land kjent som "matlaging av bøkene", blir kundefordringene og gjeldene bevisst endret for å skjule det faktum at midler som er tatt inn av selskapet blir viderekoblet til personlig bruk av noen som er involvert i regnskapsprosessen. I noen tilfeller kan to sett med regnskapsmateriell opprettholdes. Det ene settet er en sann og nøyaktig regnskap, mens det andre er den endrede regnskapsføringen som kan brukes til å avlede mistanke om ulovlig aktivitet når og når det er nødvendig.

Økonomisk svindel skjer også når bestikkelser eller tilbakeslag aksepteres for å manipulere en forretningsavgjørelse. I situasjoner der en ansatt er involvert i en konkurrent, eksisterer vanligvis en interessekonflikt og kan innebære salg av proprietær informasjon for personlig gevinst. I begge situasjoner vil mottaket av økonomiske gevinster fra den enkelte sannsynligvis skade selskapet økonomisk og resultere i et tap som ikke ville ha skjedd ellers.

Avhengig av arten av den økonomiske svindelen, kan et selskap velge å ta søksmål for å gjenvinne de tapte eiendelene, eller håndtere situasjonen internt. Handlingsforløpet avhenger ofte av mengden av svindel, og hvor mye skade selskapet tror vil bli gjort for forbrukerens tillit til selskapet dersom svindelen ble offentliggjort. I noen tilfeller kan arbeidstakeren som er skyldig i svindelen bli tilbudt muligheten til å foreta delvis restitusjon og fratre sin stilling, og saken anses som lukket. Andre ganger kan selskapet velge å straffeforfølge svindelen ved hjelp av alle midler gitt av gjeldende lover.