Vad är ekonomiskt bedrägeri?

Ekonomiskt bedrägeri är en situation där den juridiska och etiska förvaltningen av ekonomiska resurser inte äger rum. I de flesta länder runt om i världen inträffar denna typ av bedrägerier på grund av medvetna beslut och åtgärder som gjorts av människor som hanterar pengar och andra tillgångar på uppdrag av arbetsgivare eller klienter. Det finns emellertid några få platser runt om i världen där den oavsiktliga missupptagningen av medel också klassificeras som bedrägeri och är föremål för samma rättsliga stämning som alla avsiktliga åtgärder.

I de flesta fall kommer bedräglig hantering av finansiella resurser att leda till betydande förluster för en investerare eller ett företag. Den ekonomiska förlusten är ibland försiktigt dold i de bokföringsregister som används för att spåra verksamhet som involverar resurserna, vilket gör att den kan fortsätta tills en hel del pengar och andra tillgångar har sippats bort och inte längre äger kontrollen. Affärsbedrägerier av denna typ kan bedrivas av alla företagsansvariga eller anställda som har tillgång till företagets resurser och kan fortsätta under en längre tid innan de blir uppenbara.

Det finns flera olika sätt att finansiellt bedrägeri kan äga rum. Den vanligaste metoden är att felaktiga medel eller andra resurser är felaktiga. Att till exempel skicka in en utgiftsrapport som innehåller rader för legitima utgifter som aldrig ägde rum kan betraktas som bedräglig verksamhet. På samma sätt skulle lagerstöld eller avsiktlig utfyllnad av lönebetalningar också betraktas som oetisk och vanligtvis olaglig verksamhet.

Förfalskning av finansiella rapporter och register skulle också kunna betraktas som ett exempel på ekonomiskt bedrägeri. Känd i vissa länder som "laga böckerna" ändras kundfordringarna och leverantörerna medvetet för att dölja det faktum att de medel som företaget har tagit vidare för personligt bruk av någon som är involverad i redovisningsprocessen. I vissa fall kan två uppsättningar redovisas. En uppsättning är en riktig och korrekt redovisning, medan den andra är den förändrade redovisningen som kan användas för att avleda misstankar om olaglig verksamhet när och vid behov.

Ekonomiskt bedrägeri sker också när mutor eller kickbacks accepteras för att manipulera ett affärsbeslut. I situationer där en anställd befinner sig vara involverad med en konkurrent finns det ofta en intressekonflikt och kan innebära försäljning av egen information för personlig vinst. I båda situationerna kan mottagningen av monetära vinster hos individen sannolikt skada företaget ekonomiskt och resultera i en förlust som inte skulle ha inträffat på annat sätt.

Beroende på typen av ekonomisk bedrägeri kan ett företag välja att vidta rättsliga åtgärder för att få tillbaka de förlorade tillgångarna eller hantera situationen internt. Handlingssättet beror ofta på bedrägeriets storlek och hur mycket skada företaget tror skulle göras för konsumenternas förtroende för företaget om bedrägeriet offentliggjordes. I vissa fall kan den anställde som är skyldig till bedrägeriet erbjudas möjligheten att göra delvis återbetalning och avgå från sin tjänst, och ärendet betraktas som avslutat. Vid andra tillfällen kan företaget välja att åtala bedrägeriet med alla medel som tillhandahålls enligt gällande lagar.