Hvad er økonomisk svig?
Finansiel svig er en situation, hvor den juridiske og etiske forvaltning af økonomiske ressourcer ikke finder sted. I de fleste lande over hele verden forekommer denne type svig på grund af bevidste beslutninger og handlinger foretaget af mennesker, der håndterer penge og andre aktiver på vegne af arbejdsgivere eller klienter. Der er dog et par steder i verden, hvor den utilsigtede fejlbehæftelse af midler også klassificeres som svig og er underlagt den samme juridiske mistillid som enhver bevidst handling.
I de fleste tilfælde vil svigagtig håndtering af økonomiske ressourcer føre til betydelige tab for en investor eller et selskab. Det økonomiske tab er undertiden nøje skjult i de regnskabsmæssige poster, der bruges til at spore aktivitet, der involverer ressourcerne, så det kan fortsætte, indtil en masse penge og andre aktiver er forsvundet og ikke længere er i kontrol med ejeren. Forretningsbedrageri af denne type kan udføres af enhver virksomhedsofficer eller medarbejder, der har adgang til virksomhedsressourcer, og kan fortsætte i en længere periode, før de bliver synlige.
Der er flere forskellige måder, hvorpå økonomisk svig kan finde sted. Den mest almindelige fremgangsmåde er at upassende midler eller andre ressourcer. For eksempel kan indsendelse af en udgiftsrapport, der indeholder linjeposter for legitime udgifter, der aldrig fandt sted, kunne betragtes som svigagtig aktivitet. På samme måde vil tyveri af lagre eller bevidst polstring af lønudbetalinger også betragtes som uetisk og normalt ulovlig aktivitet.
Forfalskning af regnskaber og poster vil også blive betragtet som et eksempel på økonomisk svig. I nogle lande, der kendes som "madlavning af bøgerne", ændres kundefordringerne og gældsbevidst bevidst for at skjule det faktum, at midler, der er indtaget af virksomheden, omdirigeres til personlig brug af en person, der er involveret i regnskabsprocessen. I nogle tilfælde kan to sæt regnskabsposter opretholdes. Det ene sæt er et sandt og nøjagtigt regnskab, mens det andet er den ændrede regnskab, der kan bruges til at aflede mistanke om ulovlig aktivitet, når og om nødvendigt.
Finansiel svig finder også sted, når bestikkelse eller tilbageslag accepteres for at manipulere en forretningsbeslutning. I situationer, hvor en medarbejder viser sig at være involveret i en konkurrent, eksisterer der normalt en interessekonflikt og kan involvere salg af ejendomsoplysninger til personlig gevinst. I begge situationer vil modtagelsen af monetære gevinster for den enkelte sandsynligvis skade virksomheden økonomisk og resultere i et tab, som ikke ville have fundet sted ellers.
Afhængigt af arten af den økonomiske svig, kan et selskab vælge at tage retssager for at inddrive de mistede aktiver eller håndtere situationen internt. Handlingsforløbet afhænger ofte af mængden af svig, og hvor stor skade virksomheden mener, ville blive gjort for forbrugernes tillid til virksomheden, hvis svindlen blev offentliggjort. I nogle tilfælde kan den medarbejder, der er skyldig i svig, blive tilbudt muligheden for at foretage delvis restitution og fratræde sin stilling, og sagen betragtes som lukket. På andre tidspunkter kan virksomheden vælge at retsforfølge svig ved hjælp af enhver og alle midler, der er leveret i henhold til gældende love.