金融詐欺とは

金融詐欺は、金融リソースの法的および倫理的な管理が行われない状況です。 世界中のほとんどの国で、このタイプの詐欺は、雇用主またはクライアントに代わってお金やその他の資産を扱う人々によって行われた慎重な決定と行動が原因で発生します。 ただし、資金の意図しない誤操作も詐欺として分類され、意図的な行動と同じ法的非難の対象となる世界にはいくつかの場所があります。

ほとんどの場合、金融リソースの不正な取り扱いは、投資家または企業にとって大きな損失につながります。 財務上の損失は、リソースに関連するアクティビティを追跡するために使用されるアカウンティングレコードに慎重に隠されている場合があります。これにより、大量のお金やその他の資産が吸い上げられ、所有者の制御ができなくなるまで継続できます。 このタイプのビジネス詐欺は、企業のリソースにアクセスできる会社の役員または従業員によって行われ、明らかになるまで長時間続く可能性があります。

金融詐欺が発生する可能性のある方法はいくつかあります。 最も一般的なアプローチは、資金やその他のリソースを不正に使用することです。 たとえば、発生したことのない正当な経費の明細を含む経費報告書を提出することは、不正行為と見なされる可能性があります。 同様に、在庫の盗難や給与支払いの意図的なパディングも、非倫理的で通常は違法行為と見なされます。

財務諸表や記録を偽造することも、金融詐欺の一例と考えられます。 一部の国では「書籍の調理」として知られていますが、売掛金と買掛金は意図的に変更されており、会社が取り込んだ資金が会計処理に関与する誰かの個人的な使用に流用されるという事実を隠しています。 場合によっては、2セットのアカウンティングレコードが維持される場合があります。 1つは真の正確なアカウンティングで、もう1つは必要に応じて違法行為の疑いをそらすために使用できる変更されたアカウンティングです。

金融詐欺は、ビジネス上の意思決定を操作するために賄briまたはキックバックが受け入れられた場合にも発生します。 従業員が競合他社に関与していることが判明した状況では、通常、利益相反が存在し、個人的な利益のための専有情報の販売を伴う可能性があります。 どちらの状況でも、個人が金銭的利益を受け取ることは、会社を財政的に傷つけ、他の方法では発生しなかった損失をもたらす可能性があります。

金融詐欺の性質に応じて、企業は失われた資産を回収するために法的措置を講じるか、内部で状況を処理するかを選択できます。 行動の流れは、多くの場合、詐欺の量、および詐欺が公表された場合に会社に対する消費者の信頼にどの程度の損害を与えるかによって異なります。 場合によっては、詐欺の罪を犯した従業員に、部分的な賠償を行い、自分の立場から辞任する機会が提供され、問題は解決されたとみなされます。 それ以外の場合、会社は現行法で提供されるあらゆる手段を使用して詐欺を起訴することを選択できます。