¿Qué es el Formulario 8606?
Formulario 8606 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos. Es utilizado por los contribuyentes para detallar cualquier contribución no deducible a una cuenta de jubilación independiente, o IRA. Hay varias otras circunstancias en las que se enumera el Formulario 8606.
Una IRA es un esquema por el cual los ciudadanos estadounidenses pueden ahorrar dinero para su jubilación. Es el equivalente estadounidense de lo que se conoce más comúnmente en otros países como un plan de pensiones privadas. En algunas situaciones, las contribuciones de la persona, dinero pagado a la IRA, son deducibles de impuestos. Esto está diseñado para que sea más atractivo para ahorrar para la jubilación.
si una contribución es deducible depende de un conjunto de criterios algo complejo. Esto tiene en cuenta el estado civil del contribuyente, ya sea que esté haciendo una presentación única o conjunta, ya sea que su empleador también esté contribuyendo a la IRA y sus ingresos. Dependiendo de la combinación de factores, se les puede permitir una deducción completa o parcial de la contribución, o puede declararseD completamente no deducible.
Cuando las contribuciones no son deducibles, deben aparecer en el Formulario 8606. Esto podría no ser importante ya que la persona no necesitará pagar impuestos sobre estas contribuciones. Sin embargo, es importante porque si se realizan contribuciones no deducibles, la persona puede estar exenta de pagar impuestos sobre la participación relevante de los pagos que luego reciben del IRA, que se conocen como distribuciones. Si no se presenta el Formulario 8606, las contribuciones se tratarán más tarde como si fueran deducibles, lo que significa que la persona termina pagando impuestos tanto en los ingresos que usan para pagar las contribuciones como en las distribuciones que reciben del IRA.
El Formulario 8606 también debe completarse si la persona ha recibido distribuciones de una IRA durante ese año y ha realizado contribuciones no deducibles durante ese año. La información enumerada en el formulario ayudará al IRS a decidir cómo TLas distribuciones y las contribuciones coinciden. Por lo general, donde se demuestra que una distribución coincide con una contribución no deducible pasado, esa distribución no se gravará.
Un contribuyente también debe completar el Formulario 8606 si convierten uno de los tres tipos de IRA, conocido como IRA tradicional, simple o SEP, a otro tipo conocido como Roth IRA. Esto se debe a que un Roth IRA no permite el aplazamiento fiscal. Esto significa que en la mayoría de las circunstancias, las contribuciones a un IRA se tratan como no deducibles, independientemente de las circunstancias de la persona, mientras que las distribuciones generalmente no se gravan.