フォーム8606とは何ですか？

フォーム8606は、内国歳入税税フォームです。納税者は、独立した退職口座またはIRAへの非控除の貢献を詳述するために使用されます。フォーム8606がリストされている場合、他にもいくつかの状況があります。

IRAは、米国市民が退職に向けてお金を節約できるスキームです。これは、民間年金制度として他の国でより一般的に知られているものに相当する米国です。状況によっては、その人の貢献 - IRAに支払われるお金 - は税控除可能です。これは、退職を節約するためにより魅力的になるように設計されています。

貢献が控除可能かどうかは、やや複雑な基準に依存します。これは、納税者の​​婚status状況、単一の提出または共同申請を行っているかどうか、雇用主がIRAに貢献しているかどうか、および収入を考慮しています。要因の組み合わせに応じて、貢献の完全または部分的な控除を許可されるか、宣言することができますD完全に非控除可能です。

拠出が控えめである場合、フォーム8606にリストする必要があります。これは、これらの貢献に対して税金を支払う必要がないため、これは重要ではないようです。ただし、非控除の貢献が行われた場合、その人は、分布として知られているIRAから後に受け取る支払いの関連株式に対して税金を支払うことを免除される可能性があるため、重要です。フォーム8606が提出されていない場合、寄付は後で控除可能であるかのように扱われます。つまり、人は、拠出金を支払うために使用する収入とIRAから受け取る分布の両方に税金を支払うことを意味します。 その年にその人がIRAから分布を受け取っており、その年に非緩和の貢献をした場合、

フォーム8606も完了する必要があります。フォームにリストされている情報は、IRSがTを決定するのに役立ちます彼は分布と貢献が一致します。通常、分布が過去の非控えめな寄与に一致することが示されている場合、その分布は課税されません。

納税者は、3つのタイプのIRAのいずれかを従来、シンプル、またはSEP IRAとして知られる - Roth IRAとして知られる別のタイプに変換する場合、フォーム8606を完了する必要があります。これは、ロスIRAが税の延期を許可していないためです。これは、ほとんどの状況で、IRAへの貢献は、その人の状況に関係なく非控除可能として扱われることを意味しますが、分布は通常課税されません。