Co je to formulář 8606?

Formulář 8606 je formulář pro daň z příjmů. Používá jej daňoví poplatníci k podrobnosti o nepodstatných příspěvcích na nezávislý důchodový účet nebo IRA. Existuje několik dalších okolností, kdy je uvedena formulář 8606. Je to americký ekvivalent toho, co je v jiných zemích běžně známé jako soukromý důchodový systém. V některých situacích jsou příspěvky osoby - peníze placené do IRA - daňové uznatelné. To je navrženo tak, aby bylo atraktivnější pro úsporu pro odchod do důchodu.

Zda je příspěvek odpočitatelný, závisí na poněkud komplexní sadě kritérií. To bere v úvahu rodinný stav daňového poplatníka, ať už provádějí jediné nebo společné podání, zda jejich zaměstnavatel také přispívá do IRA a jejich příjmy. V závislosti na kombinaci faktorů může být povolen úplný nebo částečný odpočet příspěvku, nebo může být prohlášenD zcela neoznačitelné.

Pokud nejsou příspěvky neudivitelné, musí být uvedeny na formuláři 8606. To se nemusí zdát být důležité, protože osoba nebude muset platit daň z těchto příspěvků. Je to však důležité, protože pokud dojde k oddané příspěvky, může být osoba poté osvobozena od placení daně z příslušného podílu plateb, které později obdrží od IRA, které jsou známé jako distribuce. Pokud není podán formulář 8606, bude se později zacházeno s příspěvky, jako by byly odpočitatelné, což znamená, že osoba vyplatí daň jak z příjmu, které používají k placení příspěvků, tak za rozdělení od IRA.

Formulář 8606 musí být také vyplněn, pokud daná osoba obdržela distribuce od IRA během tohoto roku a během tohoto roku nepřinesla nepodstatitelné příspěvky. Informace uvedené ve formuláři pomohou IRS rozhodnout o tom, jak tDistribuce a příspěvky se shodují. Obvykle, pokud se ukáže, že distribuce je přiřazena až do minulého neodpočitatelného příspěvku, nebude tato distribuce zdaněna.

daňový poplatník musí také vyplnit formulář 8606, pokud převedou jeden ze tří typů IRA - známý jako tradiční, jednoduchý nebo sep IRA - na jiný typ známý jako Roth IRA. Je to proto, že Roth IRA neumožňuje odložení daní. To znamená, že ve většině případů jsou příspěvky do IRA považovány za neodpočitatelné bez ohledu na okolnosti osoby, zatímco distribuce obvykle nejsou zdaněna.