Co to jest formularz 8606?

Formularz 8606 to formularz podatkowy podatku od usług dochodów. Jest wykorzystywany przez podatników w celu wyszczególnienia wszelkich nie do odliczenia składek na niezależne konto emerytalne lub IRA. Istnieje kilka innych okoliczności, gdy wymieniono formularz 8606.

IRA jest programem, w którym obywatele USA mogą zaoszczędzić pieniądze na emeryturze. Jest to równoważne amerykańskie odpowiednik tego, co jest bardziej znane w innych krajach jako prywatny program emerytalny. W niektórych sytuacjach składki danej osoby - pieniądze wypłacane do IRA - podlegają odliczeniu podatku. Ma to na celu uczynienie go bardziej atrakcyjnym, aby zaoszczędzić na emeryturze.

To, czy wkład podlega odliczeniu, zależy od nieco złożonego zestawu kryteriów. Uwzględnia to stan cywilny podatnika, niezależnie od tego, czy składają jedno lub wspólne zgłoszenie, niezależnie od tego, czy ich pracodawca również przyczynia się do IRA, i ich dochody. W zależności od połączenia czynników, mogą być dozwolone w pełnym lub częściowym odliczeniu wkładu lub może być zadeklarowaned całkowicie nie do odliczenia.

Gdy składki nie można odliczyć, muszą być wymienione na formularzu 8606. Może to nie wydawać się ważne, ponieważ dana osoba nie będzie musiała płacić podatku od tych składek. Jest to jednak ważne, ponieważ jeśli wniesione są odliczone składki, osoba może być następnie zwolniona z płacenia podatku od odpowiedniego udziału płatności, które później otrzymują od IRA, które są znane jako wypłaty. Jeśli formularz 8606 nie zostanie złożony, składki zostaną później traktowane tak, jakby można je było odliczyć, co oznacza, że ​​osoba kończy płacenie podatku zarówno od dochodu, jakich używają do płacenia składek, jak i od wypłaty, które otrzymują od IRA.

Formularz 8606 musi być również zakończony, jeśli dana osoba otrzymała dystrybucje z IRA w tym roku i w tym roku wnieśli nie do zrobienia. Informacje wymienione w formularzu pomogą IRS zdecydować o tym, jak tRozkłada i wkład pasuje. Zwykle, gdy wykazano, że dystrybucja jest dopasowana do przeszłego wkładu, który nie będzie opodatowywać.

Podatnik musi również ukończyć formularz 8606, jeśli przekonwertuje jeden z trzech rodzajów IRA - znany jako tradycyjny, prosty lub SEP IRA - na inny typ znany jako Roth IRA. Wynika to z faktu, że Roth IRA nie pozwala na odroczenie podatkowe. Oznacza to, że w większości przypadków wkład w IRA jest traktowany jako nie do odliczenia, niezależnie od okoliczności osoby, podczas gdy wypłaty zwykle nie są opodatkowane.