Wat is formulier 8606?

Formulier 8606 is een belastingformulier voor interne inkomstendiensten. Het wordt door belastingbetalers gebruikt om niet-aftrekbare bijdragen aan een onafhankelijke pensioenrekening of IRA te beschrijven. Er zijn verschillende andere omstandigheden waarin formulier 8606 wordt vermeld.

Een IRA is een schema waarmee Amerikaanse burgers geld kunnen besparen op hun pensioen. Het is het Amerikaanse equivalent van wat in andere landen vaker bekend staat als een particuliere pensioenregeling. In sommige situaties zijn de bijdragen van de persoon - geld betaald aan de IRA - fiscaal aftrekbaar. Dit is ontworpen om het aantrekkelijker te maken om te sparen voor pensioen.

Of een bijdrage aftrekbaar is, hangt af van een ietwat complexe set criteria. Dit houdt rekening met de burgerlijke staat van de belastingbetaler, of ze nu een enkele of gezamenlijke aanvraag indienen, of hun werkgever ook bijdraagt ​​aan de IRA en hun inkomen. Afhankelijk van de combinatie van factoren, kunnen ze een volledige of gedeeltelijke aftrek van de bijdrage worden toegestaan, of het kan worden verklaardD helemaal niet aftrekbaar.

Wanneer bijdragen niet-aftrekbaar zijn, moeten ze worden vermeld op formulier 8606. Dit lijkt misschien niet belangrijk omdat de persoon geen belasting hoeft te betalen over deze bijdragen. Het is echter belangrijk, want als niet-aftrekbare bijdragen worden geleverd, kan de persoon dan worden vrijgesteld van het betalen van belasting over het relevante aandeel van de betalingen die ze later ontvangen van de IRA, die bekend staan ​​als distributies. Als formulier 8606 niet wordt ingediend, worden de bijdragen later behandeld alsof ze aftrekbaar zijn, wat betekent dat de persoon belasting betaalt, zowel over de inkomsten die ze gebruiken om de bijdragen te betalen als over de uitkeringen die ze ontvangen van de IRA.

Formulier 8606 moet ook worden voltooid als de persoon in dat jaar uitkeringen van een IRA heeft ontvangen en in dat jaar niet -aftrekbare bijdragen heeft geleverd. De informatie die op het formulier wordt vermeld, helpt de IRS te beslissen hoe THij distributies en bijdragen komen overeen. Gewoonlijk, waar wordt aangetoond dat een verdeling wordt aangepast aan een niet -niet -aftrekbare bijdrage, wordt die verdeling niet belast.

Een belastingbetaler moet ook formulier 8606 voltooien als hij een van de drie soorten IRA - bekend als een traditionele, eenvoudige of sep IRA - omzetten in een ander type dat bekend staat als een Roth IRA. Dit komt omdat een Roth IRA geen belastinguitstel toestaat. Dit betekent dat in de meeste omstandigheden bijdragen aan een IRA worden behandeld als niet-aftrekbaar, ongeacht de omstandigheden van de persoon, terwijl distributies meestal niet worden belast.