¿Qué es la contabilidad de fondos de cobertura?
La contabilidad de fondos de cobertura es una parte importante de cualquier fondo de cobertura, porque es el pilar de la responsabilidad financiera de un fondo. La contabilidad de fondos de cobertura es cómo una empresa compila todos los estados de corretaje que se reflejan en el fondo. Todo lo que el Fondo invierte en y en todas partes que el Fondo elige colocar dinero debe contabilizarse en las hojas de cálculo de contabilidad de fondos de cobertura. Esta es la mejor manera para que el Fondo reporte a los inversores sobre cómo está creciendo el dinero.
La contabilidad del fondo de cobertura generalmente se maneja mediante una versión subcontratada de la misma empresa que maneja el fondo en sí. Los contadores que compilan los registros son altamente especializados y realizan un seguimiento de todos los análisis de cartera. Se ha propuesto que los fondos de cobertura se ven obligados a contratar contadores de fondos de cobertura completamente separados para mantener un sistema de cheques y balances, pero no es una práctica común.
La contabilidad de fondos de cobertura también determina los períodos de descanso para un fondo de cobertura. Esto es cuando los principios y socios serán paiD para el dinero hecho por el Fondo durante el año. Esto es cuando muchas personas reinvierten el pago en el fondo si está funcionando bien. Los pagos en cualquier período de descanso pueden reajustarse y los inversores pueden optar por eliminar todos y cada uno de los fondos del fondo de cobertura.
El fondo de cobertura cuesta un fondo 1 por ciento al año. Esta tarifa se solucionó para administrar el costo de lo que este servicio sería de acuerdo con el Fondo en sí. El pago por la contabilidad se debe a los trimestralmente, el primer día del mes de enero, abril, julio y octubre.
La salida de la contabilidad de fondos de cobertura se conoce como el valor del activo neto, o NAV. Hay otros informes contables presentados para los inversores, y algunos fondos de cobertura ofrecen otros informes mensualmente, pero el NAV debe proporcionarse una vez al año. Además del NAV, el Fondo debe proporcionar a los inversores informes anuales de impuestos sobre la renta para que el inversor presente adecuadamente las ganancias conel Servicio de Impuestos Internos de EE. UU.
El NAV se usa para construir un registro de rendimiento de fondos de cobertura. Estos son los registros que usan los inversores para decidir en qué fondos de cobertura invertir. Es por eso que la contabilidad de fondos de cobertura ha sido cuestionada cuando ha habido inconsistencias entre el NAV y el fondo real. Esto ha promovido la llamada de contabilidad de terceros no sesgada, a pesar de que es probable que cueste un fondo más a largo plazo.