Wat is hedgefonds accounting?

Hedge fund accounting is een belangrijk onderdeel van elk hedgefonds, omdat het de steunpilaar is van de financiële verantwoordelijkheid voor een fonds. Hedge fund accounting is hoe een bedrijf alle brokerage-overzichten verzamelt die reflecteren op het fonds. Alles waar het fonds in belegt en overal waar het fonds kiest om geld te plaatsen, moet worden verantwoord in spreadsheetboekhoudingen van hedgefondsen. Dit is de beste manier voor het fonds om terug te rapporteren aan de beleggers over hoe het geld groeit.

Hedge fund accounting wordt doorgaans afgehandeld door een uitbestede versie van dezelfde onderneming die het fonds zelf beheert. Accountants die de records samenstellen, zijn zeer gespecialiseerd en houden alle portefeuilleanalyses bij. Er is voorgesteld dat hedgefondsen gedwongen worden om volledig gescheiden accountants van hedgefondsen in te huren om een ​​checks-and-balancesysteem te handhaven, maar dat is niet gebruikelijk.

Hedge fund accounting bepaalt ook de pauzeperioden voor een hedgefonds. Dit is wanneer de principes en partners worden betaald voor de gelden die het fonds in de loop van het jaar heeft gemaakt. Dit is wanneer veel mensen de uitbetaling opnieuw in het fonds investeren als het goed presteert. De uitbetalingen tijdens een bepaalde pauzeperiode kunnen worden aangepast en beleggers kunnen ervoor kiezen om alle gelden uit het hedgefonds te verwijderen.

Hedge fund accounting kost een fonds 1 procent per jaar. Deze vergoeding werd vastgesteld om de kosten te beheren van wat deze dienst zou zijn in overeenstemming met het fonds zelf. De betaling voor boekhouding is driemaandelijks verschuldigd, op de eerste dag van de maand in januari, april, juli en oktober.

De output van hedge fund accounting staat bekend als de intrinsieke waarde of NAV. Er zijn andere boekhoudrapporten opgesteld voor beleggers, en sommige hedgefondsen bieden maandelijks andere rapporten aan, maar de IW moet eenmaal per jaar worden verstrekt. Naast de NIW moet het fonds beleggers jaarlijkse belastingrapportages verstrekken zodat de belegger zijn inkomsten correct kan indienen bij de Amerikaanse Internal Revenue Service.

De NAV wordt gebruikt om een ​​prestatierecord van een hedgefonds op te bouwen. Dit zijn de records die beleggers gebruiken om te beslissen in welke hedgefondsen ze moeten beleggen. Daarom is hedgefondsboekhouding in twijfel getrokken wanneer er inconsistenties zijn tussen de NAV en het werkelijke fonds. Dit heeft de roep om niet-bevooroordeelde boekhouding door derden bevorderd, ook al zal dit op lange termijn waarschijnlijk een fonds meer kosten.