Co to jest rachunkowość funduszy hedgingowych?
Rachunkowość funduszy hedgingowych jest ważną częścią każdego funduszu hedgingowego, ponieważ stanowi podstawę odpowiedzialności finansowej funduszu. Rachunkowość funduszy hedgingowych polega na tym, jak firma kompiluje wszystkie wyciągi maklerskie odzwierciedlające fundusz. Wszystko, w co fundusz inwestuje i gdziekolwiek fundusz zdecyduje się umieścić pieniądze, powinno być rozliczane w arkuszach kalkulacyjnych rachunkowości funduszy hedgingowych. To najlepszy sposób, aby fundusz poinformował inwestorów o tym, jak rosną pieniądze.
Rachunkowość funduszy hedgingowych jest zazwyczaj obsługiwana przez zewnętrzną wersję tej samej firmy, która obsługuje sam fundusz. Księgowi, którzy opracowują rekordy, są wysoce wyspecjalizowani i śledzą wszystkie analizy portfela. Zaproponowano, aby fundusze hedgingowe były zmuszone zatrudnić całkowicie oddzielnych księgowych funduszy hedgingowych w celu utrzymania systemu kontroli i sald, ale nie jest to powszechna praktyka.
Rachunkowość funduszy hedgingowych określa również okresy przerwy dla funduszu hedgingowego. To wtedy zasady i partnerzy otrzymają pieniądze z funduszu w ciągu roku. To wtedy wiele osób reinwestuje wypłatę w fundusz, jeśli przynosi on dobre wyniki. Wypłaty w danym okresie przerwy można ponownie dostosować, a inwestorzy mogą usunąć wszelkie środki pieniężne z funduszu hedgingowego.
Rachunkowość funduszy hedgingowych kosztuje fundusz 1 procent rocznie. Opłata ta została ustalona w celu zarządzania kosztami tej usługi zgodnie z samym funduszem. Płatność za rozliczenie jest płatna kwartalnie, pierwszego dnia miesiąca w styczniu, kwietniu, lipcu i październiku.
Wynik z rachunkowości funduszy hedgingowych nazywany jest wartością aktywów netto lub NAV. Istnieją inne raporty rachunkowe wydawane inwestorom, a niektóre fundusze hedgingowe oferują inne raporty co miesiąc, ale NAV należy przekazywać raz w roku. Oprócz NAV fundusz powinien dostarczać inwestorom roczne sprawozdania z podatku dochodowego, aby inwestor mógł prawidłowo zgłaszać swoje zyski w US Internal Revenue Service.
NAV służy do budowania rekordu wyników funduszu hedgingowego. Są to rekordy, których inwestorzy używają, aby decydować, w które fundusze hedgingowe inwestować. Właśnie dlatego rachunkowość funduszy hedgingowych została zakwestionowana, gdy wystąpiły niespójności między NAV a rzeczywistym funduszem. Sprzyjało to wezwaniu do niestronniczej rachunkowości stron trzecich, mimo że w dłuższej perspektywie może to kosztować fundusz więcej.