O que é contabilidade de fundos de hedge?
A contabilidade de fundos de hedge é uma parte importante de qualquer fundo de hedge, porque é a base da responsabilidade financeira de um fundo. A contabilidade do fundo de hedge é como uma empresa compila todas as declarações de corretagem que refletem sobre o fundo. Tudo o que o fundo investe e em toda parte o fundo escolhe colocar dinheiro deve ser contabilizado nas planilhas de contabilidade dos fundos de hedge. Esta é a melhor maneira de o fundo reportar aos investidores sobre como o dinheiro está crescendo.
A contabilidade do fundo de hedge geralmente é realizada por uma versão terceirizada da mesma empresa que lida com o próprio fundo. Os contadores que compilam os registros são altamente especializados e acompanham todas as análises de portfólio. Foi proposto que os fundos de hedge fossem obrigados a contratar contadores de fundos de hedge totalmente separados para manter um sistema de contrapartida, mas isso não é uma prática comum.
A contabilidade do fundo de hedge também determina os períodos de pausa para um fundo de hedge. É nesse momento que os princípios e parceiros serão pagos pelas quantias feitas pelo fundo ao longo do ano. É quando muitas pessoas reinvestem o pagamento no fundo, se estiver tendo um bom desempenho. Os pagamentos em qualquer período de intervalo podem ser reajustados e os investidores podem optar por remover todo e qualquer dinheiro do fundo de hedge.
A contabilidade de fundos de hedge custa um fundo 1% ao ano. Essa taxa foi fixada para gerenciar o custo de qual seria esse serviço de acordo com o próprio fundo. O pagamento da contabilidade é devido trimestralmente, no primeiro dia do mês em janeiro, abril, julho e outubro.
O resultado da contabilidade de hedge funds é conhecido como valor patrimonial líquido, ou NAV. Existem outros relatórios contábeis lançados para investidores e alguns fundos de hedge oferecem outros relatórios mensalmente, mas o NAV deve ser fornecido uma vez por ano. Além do NAV, o fundo deve fornecer aos investidores relatórios anuais de imposto de renda para que o investidor arquive adequadamente os ganhos no Internal Revenue Service dos EUA.
O NAV é usado para construir um registro de desempenho dos fundos de hedge. Esses são os registros que os investidores usam para decidir em quais fundos hedge investir. É por isso que a contabilidade dos fundos hedge é posta em causa quando há inconsistências entre o NAV e o fundo real. Isso aumentou a demanda por contabilidade de terceiros sem viés, embora seja provável que custe um fundo a mais no longo prazo.