Hvad er hedgefondsregnskab?
Hedgefondsregnskab er en vigtig del af enhver hedgefond, fordi det er bærebjælken i det økonomiske ansvar for en fond. Hedgefondregnskab er, hvordan et selskab sammenstiller alle mæglerudtalelser, der reflekterer over fonden. Alt, hvad fonden investerer i, og overalt, hvor fonden vælger at placere penge, skal bogføres i hedgefondsregnskabsark. Dette er den bedste måde for fonden at rapportere tilbage til investorerne om, hvordan pengene vokser.
Hedgefondsregnskab håndteres typisk af en outsourcet version af det samme firma, der håndterer fonden selv. Revisorer, der udarbejder posterne, er højt specialiserede og holder styr på al porteføljeanalyse. Det er blevet foreslået, at hedgefonde tvinges til at ansætte helt separate hedgefonds-revisorer for at opretholde et kontrol-og-saldo-system, men det er ikke almindelig praksis.
Hedgefondsregnskab bestemmer også pauseperioderne for en hedgefond. Dette er, når principperne og partnerne vil blive betalt for pengene, som fonden har foretaget i løbet af året. Dette er, når mange mennesker geninvesterer udbetalingen i fonden, hvis den klarer sig godt. Udbetalingerne på en given pauseperiode kan justeres, og investorer kan vælge at fjerne alle beløb fra hedgefonden.
Hedgefondsregnskab koster en fond 1 procent om året. Dette gebyr blev fastlagt for at administrere omkostningerne ved, hvad denne service ville være i overensstemmelse med fonden selv. Betalingen for regnskab forfalder kvartalsvis på den første dag i måneden i januar, april, juli og oktober.
Produktionen af hedgefondsregnskab er kendt som nettoværdien eller NAV. Der er andre regnskabsrapporter for investorer, og nogle hedgefonde tilbyder andre rapporter månedligt, men NAV skal leveres en gang om året. Foruden NAV bør fonden give investorerne årlige indkomstskatterapporter for investoren for korrekt at arkivere indtjening hos US Internal Revenue Service.
NAV bruges til at opbygge en præstationsrekord for hedgefonde. Dette er de poster, som investorerne bruger til at beslutte, hvilke hedgefonde de skal investere i. Det er grunden til, at hedgefondsregnskab er blevet rejst i tvivl, når der har været uoverensstemmelser mellem NAV og den aktuelle fond. Dette har fremmet opfordringen til ikke-partisk regnskab fra tredjepart, selvom det sandsynligvis vil koste en fond mere på lang sigt.