Che cos'è la contabilità degli hedge fund?
La contabilità degli hedge fund è una parte importante di qualsiasi hedge fund, poiché è il pilastro della responsabilità finanziaria di un fondo. La contabilità degli hedge fund è il modo in cui una società compila tutte le dichiarazioni di intermediazione che riflettono sul fondo. Tutto ciò che il fondo investe e ovunque il fondo scelga di collocare denaro deve essere contabilizzato nei fogli di calcolo contabili degli hedge fund. Questo è il modo migliore per il fondo di riferire agli investitori su come il denaro sta crescendo.
La contabilità degli hedge fund è generalmente gestita da una versione esternalizzata della stessa società che gestisce il fondo stesso. I contabili che compilano i registri sono altamente specializzati e tengono traccia di tutte le analisi del portafoglio. È stato proposto che gli hedge fund siano costretti ad assumere contabili di hedge fund completamente separati per mantenere un sistema di assegni e saldi, ma non è pratica comune.
La contabilità degli hedge fund determina anche i periodi di interruzione per un hedge fund. Questo è quando i principi e i partner saranno pagati per i fondi realizzati dal fondo nel corso dell'anno. Questo è quando molte persone reinvestono il pagamento nel fondo se sta ottenendo buoni risultati. I pagamenti in qualsiasi periodo di interruzione possono essere modificati e gli investitori possono scegliere di rimuovere qualsiasi importo dall'hedge fund.
La contabilità degli hedge fund costa un fondo dell'1 percento all'anno. Questa commissione è stata fissata per gestire il costo di ciò che questo servizio sarebbe conforme al fondo stesso. Il pagamento per la contabilità è dovuto trimestralmente, il primo giorno del mese in gennaio, aprile, luglio e ottobre.
L'output della contabilità degli hedge fund è noto come valore patrimoniale netto o NAV. Esistono altri rapporti contabili per gli investitori e alcuni hedge fund offrono altri rapporti mensilmente, ma il NAV deve essere fornito una volta all'anno. Oltre al NAV, il fondo dovrebbe fornire agli investitori rapporti annuali sull'imposta sul reddito affinché l'investitore possa archiviare correttamente i guadagni con il Servizio degli Stati Uniti.
Il NAV viene utilizzato per creare un record di performance degli hedge fund. Questi sono i record che gli investitori utilizzano per decidere in quali hedge fund investire. Ecco perché la contabilità degli hedge fund è stata messa in discussione in caso di incoerenze tra il NAV e il fondo effettivo. Ciò ha favorito la richiesta di una contabilità di terzi non distorta, anche se è probabile che a lungo termine costi un fondo di più.