Co je účetnictví zajišťovacího fondu?

Účtování o zajišťovacích fondech je důležitou součástí každého zajišťovacího fondu, protože je základem finanční odpovědnosti za fond. Zajišťovací účetnictví fondu je způsob, jakým společnost sestavuje všechna prohlášení o zprostředkování, která se odrážejí na fondu. Všechno, do kterého fond investuje a kamkoli se fond rozhodne umístit peníze, by mělo být zaúčtováno do tabulkových listů zajišťovacího fondu. To je nejlepší způsob, jak může fond informovat investory o tom, jak peníze rostou.

Účtování o zajišťovacích fondech se obvykle provádí pomocí outsourcované verze téže firmy, která zpracovává samotný fond. Účetní, kteří sestavují záznamy, jsou vysoce specializovaní a sledují veškeré analýzy portfolia. Bylo navrženo, aby zajišťovací fondy byly nuceny najmout zcela oddělené účetní zajišťovacích fondů, aby udržovaly systém šeků a zůstatků, ale není to běžná praxe.

Účtování o zajišťovacích fondech také stanoví období přerušení u zajišťovacího fondu. Tehdy budou za peníze vyplacené fondem v průběhu roku vyplaceny zásady a partneři. To je situace, kdy mnoho lidí reinvestuje výplatu do fondu, pokud funguje dobře. Výplaty v kterémkoli daném období přestávky mohou být znovu upraveny a investoři si mohou vybrat, že z hedgeového fondu odstraní všechny peníze.

Účtování zajišťovacího fondu stojí 1% ročně. Tento poplatek byl stanoven za účelem řízení nákladů na to, jak by tato služba byla v souladu se samotným fondem. Platba za účetnictví je splatná čtvrtletně, první den měsíce v lednu, dubnu, červenci a říjnu.

Výstup účetnictví zajišťovacího fondu je znám jako čistá hodnota aktiv, neboli NAV. Pro investory jsou vydávány další účetní zprávy a některé hedgeové fondy nabízejí další zprávy měsíčně, ale NAV musí být poskytována jednou ročně. Kromě NAV by fond měl investorům poskytovat výroční zprávy o dani z příjmu, které by investorovi umožňovaly řádně podat výdělky americké interní příjmové službě.

NAV se používá k vytvoření záznamu o výkonnosti hedgeového fondu. Toto jsou záznamy, které investoři používají k rozhodování, do kterých hedgeových fondů investovat. Z tohoto důvodu bylo účtování o zajišťovacích fondech zpochybněno, pokud došlo k nesrovnalostem mezi NAV a skutečným fondem. To podpořilo požadavek na neobjektivní účetnictví třetích stran, i když je pravděpodobné, že fond z dlouhodobého hlediska bude stát dražší.