Vad är hedgefondbokföring?
Hedgefondbokföring är en viktig del av alla hedgefonder, eftersom det är grundpelaren i det ekonomiska ansvaret för en fond. Hedgefondbokföring är hur ett företag sammanställer alla mäklareuttalanden som reflekterar över fonden. Allt som fonden investerar i och överallt som fonden väljer att placera pengar ska redovisas i kalkylblad för hedgefonder. Detta är det bästa sättet för fonden att rapportera tillbaka till investerarna om hur pengarna växer.
Hedgefondbokföring hanteras vanligtvis av en outsourcad version av samma företag som hanterar fonden själv. Revisorer som sammanställer register är mycket specialiserade och håller reda på all portföljanalys. Det har föreslagits att hedgefonder tvingas anställa helt separata hedgefondföretag för att upprätthålla ett system för kontroll och saldo, men det är inte vanligt.
Hedgefondbokföring bestämmer också brytperioderna för en hedgefond. Det är då principerna och partnerna kommer att betalas för pengarna som fonden har gjort under året. Det är när många återinvesterar utbetalningen i fonden om den presterar bra. Utbetalningarna vid varje given pausperiod kan justeras om och investerare kan välja att ta bort alla pengar från hedgefonden.
Hedgefondbokföring kostar en fond 1 procent per år. Denna avgift fastställdes för att hantera kostnaden för vad denna tjänst skulle vara i enlighet med fonden själv. Betalningen för bokföring betalas kvartalsvis, den första dagen i månaden i januari, april, juli och oktober.
Produktionen av hedgefondbokföring kallas nettotillgångarnas värde, eller NAV. Det finns andra redovisningsrapporter för investerare, och vissa hedgefonder erbjuder andra rapporter varje månad, men NAV måste tillhandahållas en gång per år. Förutom NAV bör fonden ge investerare årliga inkomstskattrapporter för investeraren för att korrekt registrera inkomster till US Internal Revenue Service.
NAV används för att bygga en prestationsrekord för hedgefonder. Det här är de poster som investerare använder för att bestämma vilka hedgefonder de ska investera i. Det är anledningen till att hedgefondbokföring har ifrågasatts när det har varit inkonsekvenser mellan NAV och själva fonden. Detta har främjat uppmaningen till icke-partisk bokföring från tredje part, även om det sannolikt kommer att kosta en fond mer på lång sikt.