¿Qué es el interés prepago?
En términos financieros, los intereses son un monto fijo pagado por el uso de dinero, generalmente un porcentaje del dinero prestado o prestado. Los intereses se pagan en los atrasos, o después del hecho, porque no se debe hasta que se haya utilizado el dinero. Los intereses prepagos son intereses pagados antes de ser vencidos. Uno de los lugares más comunes en los que se evalúa el interés prepaga es en la adquisición de una hipoteca inmobiliaria.
Los intereses prepagos de la hipoteca generalmente se recaudan al momento de cerrar la hipoteca e incluye el monto de los intereses que vencerán el resto del mes en que se cierre el préstamo. Por ejemplo, si un préstamo se cierra el 15 de octubre, el agente de préstamos retendrá los intereses del 15 de octubre al 31 de octubre, lo que normalmente se debería al pago del 1 de noviembre. Sin embargo, los nuevos préstamos generalmente no requieren que se realice un pago hasta el final del primer mes completo, que en el caso anterior sería el 1 de diciembre. Esto le da tiempo al prestamista para configurar la cuenta y comenzar con RegulPagos programados de Arly.
Otra forma de interés prepago cobrado en algunas transacciones inmobiliarias se conoce como puntos de descuento o tarifas de originación de préstamos. Los puntos son en realidad los intereses pagados por adelantado para comprar una tasa baja u obtener una tasa de interés más baja en la hipoteca. Estos pueden cobrarse tanto en nuevas compras como en hipotecas refinanciadas, y se basan en un porcentaje del monto de la hipoteca. Si un prestamista cobra tres puntos en una hipoteca de $ 100,000 dólares estadounidenses (USD), entonces está cobrando $ 3,000 USD en intereses prepagos.
Una persona debe tener mucho cuidado, sin embargo, al aceptar puntos de pago. En los EE. UU., El propietario promedio se mueve o refinancias en cinco años. Es importante calcular la diferencia en la cantidad de intereses que se pagarían en el préstamo sin la tasa con descuento, y compararla con la cantidad de intereses que se pagarían a la nueva tasa más TEl monto pagado en los puntos.
Algunos países, como Bélgica, Dinamarca, Grecia, Irlanda, Italia, Países Bajos, Noruega, Suecia, Suiza y Estados Unidos permiten una deducción de impuestos sobre la renta para los pagos de intereses hipotecarios a individuos y empresas. Otras jurisdicciones, como el Reino Unido, solo permiten la deducción de intereses hipotecarios para las empresas. Sin embargo, como regla general, la deducción no incluye interés prepaga, sino solo ese interés que debería haber sido cobrado por el año en curso. El interés prepaga será deducible en el año en que debería haberse evaluado.
El Código Tributario de los Estados Unidos hace una excepción a esta regla, al tratar con intereses prepagos en forma de puntos de descuento pagados en una hipoteca para asegurar una residencia personal. Si esta es una compra inicial, entonces el contribuyente tiene la opción de reclamar todos los puntos pagados en el año de compra, o amortizar los puntos durante la vida útil de la hipoteca o hasta que se paga la hipoteca.Los puntos pagados por la propiedad comercial o de alquiler, o para refinanciar una residencia personal, deben ser amortizadas.