O que é interesse pré -pago?
Em termos financeiros, os juros são um valor definido pago pelo uso de dinheiro, geralmente uma porcentagem do dinheiro emprestado ou emprestado. Os juros são pagos em atraso, ou depois do fato, porque não se deve até que o dinheiro seja usado. Os juros pré -pagos são juros pagos antes do vencimento. Um dos locais mais comuns onde os juros pré -pagos são avaliados é a aquisição de uma hipoteca imobiliária. Por exemplo, se um empréstimo fechar em 15 de outubro, o agente de empréstimo reter os juros de 15 a 31 de outubro, que normalmente se deveria no pagamento de 1 de novembro. Novos empréstimos, no entanto, geralmente não exigem que um pagamento seja feito até o final do primeiro mês inteiro, o que no caso acima seria de 1 de dezembro. Isso dá tempo ao credor para configurar a conta e começar com regulamentopagamentos programados para a ARly.
Outra forma de juros pré -pagos cobrados em algumas transações imobiliárias é chamado de pontos de desconto ou taxas de originação de empréstimos. Na verdade, os pontos são juros pagos antecipadamente para recomprar uma taxa ou obter uma taxa de juros mais baixa na hipoteca. Eles podem ser cobrados em novas compras e hipotecas refinanciadas e baseiam -se em uma porcentagem do valor da hipoteca. Se um credor cobrar três pontos por uma hipoteca de US $ 100.000 em dólares (USD), ele estará cobrando US $ 3.000 em juros pré -pagos.
Uma pessoa deve ter muito cuidado, no entanto, ao concordar em pagar pontos. Nos EUA, o proprietário médio se move ou refinancia dentro de cinco anos. É importante calcular a diferença na quantidade de juros que seriam pagos no empréstimo sem a taxa de desconto e compará -la com o valor de juros que seriam pagos à nova taxa mais tele montou em pontos.
Alguns países, como Bélgica, Dinamarca, Grécia, Irlanda, Itália, Holanda, Noruega, Suécia, Suíça e Estados Unidos, permitem uma dedução do imposto de renda para pagamentos de juros hipotecários a indivíduos e empresas. Outras jurisdições, como o Reino Unido, permitem apenas a dedução de juros hipotecários para as empresas. Como regra geral, no entanto, a dedução não inclui juros pré -pagos, mas apenas o interesse que deveria ter sido cobrado pelo ano atual. O interesse pré -pago será dedutível no ano em que deveria ter sido avaliado.
O código tributário dos Estados Unidos faz uma exceção a essa regra, ao lidar com juros pré -pagos na forma de pontos de desconto pagos em uma hipoteca para garantir uma residência pessoal. Se for uma compra inicial, o contribuinte tem a opção de reivindicar todos os pontos pagos no ano da compra ou amortizar os pontos durante a vida útil da hipoteca ou até que a hipoteca seja paga.Os pontos pagos por propriedades ou imóveis de negócios ou para refinanciar uma residência pessoal devem ser amortizados.