O que são juros pré-pagos?

Em termos financeiros, os juros são um valor definido pago pelo uso do dinheiro, geralmente uma porcentagem do dinheiro emprestado ou emprestado. Os juros são pagos em atraso, ou após o fato, porque não são devidos até que o dinheiro tenha sido usado. Juros pré-pagos são juros pagos antes do vencimento. Um dos lugares mais comuns onde os juros pré-pagos são avaliados é a aquisição de uma hipoteca imobiliária.

Os juros pré-pagos das hipotecas geralmente são cobrados no momento do fechamento da hipoteca e incluem o valor dos juros que vencerão pelo restante do mês em que o empréstimo for encerrado. Por exemplo, se um empréstimo for fechado em 15 de outubro, o agente de empréstimo reterá os juros de 15 a 31 de outubro, o que normalmente seria devido no pagamento em 1 de novembro. Novos empréstimos, no entanto, geralmente não exigem pagamento até o final do primeiro mês completo, que no caso acima seria 1 de dezembro. Isso dá ao credor tempo para configurar a conta e começar com pagamentos agendados regularmente.

Outra forma de juros pré-pagos cobrados em algumas transações imobiliárias é chamada de pontos de desconto ou taxas de originação de empréstimos. Na verdade, os pontos são juros pagos antecipadamente para comprar uma taxa mais baixa ou obter uma taxa de juros mais baixa na hipoteca. Eles podem ser cobrados tanto em novas compras quanto em hipotecas refinanciadas e são baseadas em uma porcentagem do valor da hipoteca. Se um credor cobrar três pontos em uma hipoteca de US $ 100.000 (US $), estará cobrando US $ 3.000 em juros pré-pagos.

Uma pessoa deve ter muito cuidado, no entanto, ao concordar em pagar pontos. Nos EUA, o proprietário médio move-se ou refinancia-se dentro de cinco anos. É importante calcular a diferença na quantia de juros que seria paga no empréstimo sem a taxa de desconto e compará-la com a quantia de juros que seria paga na nova taxa mais a quantia paga em pontos.

Alguns países, como Bélgica, Dinamarca, Grécia, Irlanda, Itália, Holanda, Noruega, Suécia, Suíça e Estados Unidos, permitem uma dedução do imposto de renda para pagamentos de juros de hipotecas a pessoas físicas e jurídicas. Outras jurisdições, como o Reino Unido, permitem apenas a dedução de juros de hipotecas para empresas. Como regra geral, no entanto, a dedução não inclui juros pré-pagos, mas apenas os juros que deveriam ter sido cobrados no ano em curso. Os juros pré-pagos se tornarão dedutíveis no ano em que deveriam ter sido avaliados.

O código tributário dos Estados Unidos faz uma exceção a essa regra ao lidar com juros pré-pagos na forma de pontos de desconto pagos em uma hipoteca para garantir uma residência pessoal. Se for uma compra inicial, o contribuinte tem a opção de reivindicar todos os pontos pagos no ano da compra ou amortizar os pontos ao longo da vida da hipoteca ou até que a hipoteca seja paga. Os pontos pagos por propriedades comerciais ou de aluguel ou para refinanciar uma residência pessoal devem ser amortizados.