Che cos'è l'interesse prepagato?
In termini finanziari, l'interesse è un importo fisso pagato per l'uso del denaro, generalmente una percentuale del denaro preso in prestito o prestato. Gli interessi vengono pagati in via posticipata o successivamente, perché non è dovuta fino a quando il denaro non è stato utilizzato. Gli interessi pagati in anticipo sono gli interessi pagati prima della scadenza. Uno dei luoghi più comuni in cui vengono valutati gli interessi prepagati è l'acquisto di un mutuo immobiliare.
Gli interessi pagati in anticipo sul mutuo sono generalmente raccolti al momento della chiusura del mutuo e includono l'ammontare degli interessi che arriveranno per il resto del mese in cui il prestito si chiude. Ad esempio, se un prestito si chiude il 15 ottobre, l'agente di prestito tratterrà gli interessi dal 15 ottobre al 31 ottobre, che normalmente sarebbero dovuti con il pagamento del 1 ° novembre. I nuovi prestiti, tuttavia, di solito non richiedono un pagamento fino alla fine del primo mese intero, che nel caso sopra sarebbe il 1 ° dicembre. Ciò dà al prestatore il tempo di impostare l'account e iniziare con pagamenti regolarmente programmati.
Un'altra forma di interesse prepagato addebitata su alcune transazioni immobiliari è denominata punti di sconto o commissioni di originazione del prestito. I punti sono in realtà interessi pagati in anticipo per acquistare un tasso o ottenere un tasso di interesse più basso sul mutuo. Questi possono essere addebitati sia sui nuovi acquisti sia sui mutui rifinanziati e sono basati su una percentuale dell'importo del mutuo. Se un creditore addebita tre punti su un mutuo da $ 100.000 US Dollars (USD), allora addebita $ 3.000 USD in interessi anticipati.
Una persona dovrebbe essere molto attenta, tuttavia, quando si accetta di pagare punti. Negli Stati Uniti, il proprietario della casa medio si sposta o rifinanzia entro cinque anni. È importante calcolare la differenza nell'ammontare degli interessi che sarebbero pagati sul prestito senza il tasso scontato e confrontarlo con l'ammontare degli interessi che verrebbero pagati al nuovo tasso più l'importo pagato in punti.
Alcuni paesi, come Belgio, Danimarca, Grecia, Irlanda, Italia, Paesi Bassi, Norvegia, Svezia, Svizzera e Stati Uniti, consentono una detrazione dell'imposta sul reddito per i pagamenti di interessi ipotecari sia a privati che a imprese. Altre giurisdizioni, come il Regno Unito, consentono solo la detrazione degli interessi sui mutui per le imprese. Come regola generale, tuttavia, la detrazione non include gli interessi prepagati, ma solo gli interessi che avrebbero dovuto essere addebitati per l'anno in corso. L'interesse prepagato diventerà deducibile nell'anno in cui avrebbe dovuto essere valutato.
Il codice fiscale degli Stati Uniti fa un'eccezione a questa regola, nel trattare gli interessi pagati sotto forma di punti di sconto pagati su un mutuo per garantire una residenza personale. Se si tratta di un acquisto iniziale, il contribuente ha la possibilità di richiedere tutti i punti pagati nell'anno di acquisto o di ammortizzare i punti lungo la vita del mutuo o fino al pagamento del mutuo. I punti pagati per attività commerciali o in affitto o per rifinanziare una residenza personale devono essere ammortizzati.