Hva er forhåndsbetalt rente?
I økonomiske termer er renter et fast beløp betalt for bruk av penger, vanligvis en prosentandel av pengene som er lånt eller lånt. Renter betales på restanser, eller etter faktum, fordi det ikke skyldes før pengene er brukt. Forhåndsbetalt rente er renter som er betalt i forkant av å være forfalt. Et av de vanligste stedene der forhåndsbetalt renter blir vurdert er å anskaffe et eiendomslån.
Pantelån forhåndsbetalt renter blir vanligvis samlet inn på tidspunktet for stenging av pantelånet, og inkluderer beløpet som vil komme på grunn av resten av måneden når lånet stenger. For eksempel, hvis et lån stenger 15. oktober, vil utlånsagenten holde tilbake renter for 15. oktober til 31. oktober, noe som normalt vil forfalle på betalingen 1. november. Nye lån krever imidlertid vanligvis ikke at en betaling skal skje før slutten av den første hele måneden, som i saken ovenfor ville være 1. desember. Dette gir långiveren tid til å sette opp kontoen og begynne med Regularly planlagte betalinger.
En annen form for forhåndsbetalte renter som belastes noen eiendomstransaksjoner blir referert til som rabattpoeng, eller lånens opprinnelsesgebyr. Poeng er faktisk betalt renter på forhånd for å kjøpe ned en rente, eller få en lavere rente på pantelånet. Disse kan belastes både nye kjøp og refinansierte pantelån, og er basert på en prosentandel av pantelånsbeløpet. Hvis en utlåner belaster tre poeng på et pantelån på $ 100.000 dollar (USD), belaster han $ 3.000 USD i forhåndsbetalt renter.
En person bør imidlertid være veldig forsiktig når han samtykker i å betale poeng. I USA beveger den gjennomsnittlige huseieren seg eller refinansierer seg innen fem år. Det er viktig å beregne forskjellen i mengden av renter som vil bli betalt på lånet uten diskontert rente, og sammenligne det med den beløpet som vil bli betalt til den nye rente pluss than betalt i poeng.
Noen land, som Belgia, Danmark, Hellas, Irland, Italia, Nederland, Norge, Sverige, Sveits og USA, tillater et skattefradrag for pantelånsrente til både enkeltpersoner og bedrifter. Andre jurisdiksjoner, som Storbritannia, tillater bare pantelånsrente for bedrifter. Som en generell regel inkluderer fradraget imidlertid ikke forhåndsbetalt renter, men bare den renter som burde vært belastet for inneværende år. Den forhåndsbetalte interessen vil bli fradragsberettiget i året som den burde vært vurdert.
USAs skattekode gjør ett unntak fra denne regelen, ved å håndtere forhåndsbetalte renter i form av rabattpunkter som er betalt på et pantelån for å sikre en personlig bolig. Hvis dette er et innledende kjøp, har skattyteren muligheten til å kreve alle poengene som er betalt i kjøpsåret, eller amortisere poengene over levetiden til pantelånet eller til pantelånet er betalt.Poeng som er betalt for virksomhet eller utleieeiendom, eller for å refinansiere en personlig bolig, må amortiseres.