¿Cómo funciona el software de fraude?
El software de fraude está diseñado para identificar transacciones específicas o patrones de transacciones que se usan comúnmente para cometer fraude. También se utilizan para capturar transacciones que explotan una debilidad particular en los controles o procesos contables internos. Existen tres tipos de software de fraude: basado en transacciones, relacionado con auditorías y contabilidad forense. Este tipo de software se encuentra típicamente en instituciones financieras, agencias gubernamentales de impuestos y aduanas y grandes corporaciones. Varias grandes empresas de software se especializan en software de fraude y auditoría, con ofertas de productos diseñados para las diferentes industrias.
El software de fraude basado en transacciones funciona para detectar intentos de violar la seguridad en el momento exacto en que se realiza el intento. Este tipo de software valida los protocolos de seguridad, la información del usuario y las autorizaciones contra la transacción que se procesa. Los ajustes deben configurarse cuando se crean las cuentas de usuario y pueden aparecer una serie de mensajes o advertencias para informar al usuario que su transacción no está autorizada.
Este software proporciona comentarios inmediatos y está diseñado para limitar o detener la actividad fraudulenta. Se utiliza para terminales de punto de venta para rechazar transacciones contra tarjetas de crédito o débito que han sido reportadas como robadas. Algunos programas confiscan la tarjeta cuando se intenta utilizar una tarjeta robada o marcada.
Una auditoría financiera es una revisión detallada de la actividad financiera durante un período específico de tiempo. El software de auditoría está diseñado para buscar patrones fraudulentos comunes de transacciones. También identifican debilidades en los controles y procedimientos internos que pueden permitir que ocurra fraude. Si los controles internos son débiles, se presta especial atención a esas transacciones para identificar e investigar posibles fraudes.
El software de contabilidad forense se utiliza en investigaciones policiales y gubernamentales para descubrir la profundidad del fraude financiero. Este tipo de software utiliza algoritmos complejos y análisis de personalidad para identificar patrones de actividad fraudulenta y relacionar la actividad con los perpetradores. El software de auditoría forense es muy costoso, complejo y requiere contadores especialmente capacitados para interpretar los resultados y ajustar los cálculos según sea necesario. Por lo general, se usa donde ya existe prueba de fraude y evidencia de un juicio penal o civil.
El uso de software de fraude aumenta a medida que los sistemas de contabilidad y los procesos comerciales se vuelven tan complejos que no es posible identificar claramente la actividad fraudulenta. Para cometer fraude, hay ciertos tipos de actividades que deben seguirse para extraer los fondos de la institución. Este tipo de software está diseñado para identificar estas situaciones. Es importante recordar que aún se requieren contadores especialmente capacitados para interpretar la información de estos sistemas.