Como o software de fraude funciona?
O software de fraude foi desenvolvido para identificar transações ou padrões específicos de transações que são comumente usados para cometer fraudes. Eles também são usados para capturar transações que exploram uma fraqueza específica nos controles ou processos contábeis internos. Existem três tipos de software de fraude: contabilidade baseada em transações, auditoria e contabilidade forense. Esse tipo de software é normalmente encontrado em instituições financeiras, órgãos governamentais tributários e alfandegários e grandes corporações. Várias grandes empresas de software são especializadas em software de fraude e auditoria, com ofertas de produtos personalizadas para os diferentes setores.
O software de fraude baseado em transações trabalha para detectar tentativas de violar a segurança no momento exato em que a tentativa está sendo feita. Esse tipo de software valida os protocolos de segurança, informações do usuário e autorizações contra a transação que está sendo processada. As configurações devem ser definidas quando as contas de usuário são criadas e uma série de mensagens ou avisos podem aparecer para informar ao usuário que sua transação não está autorizada.
Este software fornece feedback imediato e foi projetado para limitar ou interromper atividades fraudulentas. É usado para terminais de ponto de venda para rejeitar transações contra cartões de crédito ou débito que foram relatados como roubados. Alguns programas confiscam o cartão quando é feita uma tentativa de usar um cartão roubado ou sinalizado.
Uma auditoria financeira é uma revisão detalhada da atividade financeira durante um período específico. O software de auditoria foi projetado para procurar padrões fraudulentos comuns de transações. Eles também identificam pontos fracos nos controles e procedimentos internos que podem permitir a ocorrência de fraudes. Se os controles internos forem fracos, será dada atenção extra a essas transações para identificar e investigar possíveis fraudes.
O software de contabilidade forense é usado em investigações policiais e governamentais para descobrir a profundidade de fraudes financeiras. Esse tipo de software usa algoritmos complexos e análise de personalidade para identificar padrões de atividades fraudulentas e relacionar a atividade aos criminosos. O software de auditoria forense é muito caro, complexo e requer contadores especialmente treinados para interpretar os resultados e ajustar os cálculos conforme necessário. É normalmente usado onde já existe prova de fraude e evidência para um julgamento criminal ou civil.
O uso de software de fraude está aumentando à medida que os sistemas contábeis e os processos de negócios se tornam tão complexos que não é possível identificar claramente as atividades fraudulentas. Para cometer fraudes, existem certos tipos de atividades que devem ser seguidas para extrair os fundos da instituição. Este tipo de software foi projetado para identificar essas situações. É importante lembrar que ainda são necessários contadores especialmente treinados para interpretar as informações desses sistemas.