Jak funguje podvodný software?
Software pro podvod je navržen tak, aby identifikoval specifické transakce nebo vzorce transakcí, které se běžně používají k spáchání podvodů. Používají se také k zachycení transakcí, které využívají konkrétní slabost v interních účetních kontrolách nebo procesech. Existují tři typy softwaru pro podvod: založený na transakcích, související s auditem a forenzní účetnictví. Tento typ softwaru se obvykle vyskytuje ve finančních institucích, agenturách pro daně a celní vlády a velké korporace. Několik velkých softwarových společností se specializuje na podvodné a auditorské software s nabídkou produktů přizpůsobených pro různá průmyslová odvětví. Tento typ softwaru ověřuje bezpečnostní protokoly, informace o uživateli a oprávnění proti zpracované transakci. Nastavení musí být nakonfigurováno, když jsou vytvořeny uživatelské účty a řada zpráv nebo varování můžeZdá se, že informuje uživatele, že jejich transakce není autorizována. Používá se pro terminály prodeje k odmítnutí transakcí proti kreditním nebo debetním kartám, které byly vykazovány jako odcizené. Některé programy zabavují kartu, když je učiněn pokus o použití ukradené nebo označené karty.
Finanční audit je podrobným přezkoumáním finanční činnosti po určitou dobu. Auditorský software je navržen tak, aby hledal běžné podvodné vzorce transakcí. Rovněž identifikují slabosti ve vnitřních kontrolách a postupech, které by mohly dojít k podvodu. Jsou -li vnitřní kontroly slabé, je na tyto transakce zaměřena zvláštní pozornost za účelem identifikace a prozkoumání možného podvodu.
Forenzní účetní software se používá v policejní a vládní vyšetřování k odhalení dEPTH finančního podvodu. Tento typ softwaru používá složité algoritmy a analýzu osobnosti k identifikaci vzorců podvodné činnosti a vztahující se k aktivitě zpět k pachatelům. Forenzní audit softwaru je velmi drahý, složitý a vyžaduje speciálně vyškolené účetní, aby interpretovali výsledky a podle potřeby upravili výpočty. Obvykle se používá tam, kde již existuje důkaz o podvodech, a důkazy o trestním nebo občanském soudu.
Použití softwaru pro podvod se zvyšuje, protože účetní systémy a obchodní procesy se stávají tak složitými, že není možné jasně identifikovat podvodnou činnost. Za účelem spáchání podvodu existují určité typy činností, které je třeba dodržovat, aby se prostředky z instituce extrahovaly. Tento typ softwaru je navržen tak, aby tyto situace identifikoval. Je důležité si uvědomit, že speciálně vyškolení účetní jsou stále povinni interpretovat informace z těchto systémů.