Jak funguje podvodný software?
Software podvodů je navržen tak, aby identifikoval konkrétní transakce nebo vzorce transakcí, které se běžně používají k páchání podvodů. Používají se také k zachycení transakcí, které využívají zvláštní slabost v interních účetních kontrolách nebo procesech. Existují tři typy podvodného softwaru: transakce, audit a forenzní účetnictví. Tento typ softwaru se obvykle nachází ve finančních institucích, daňových a celních správních úřadech a velkých korporacích. Několik velkých softwarových společností se specializuje na software pro podvody a audit, s nabídkou produktů šitých na míru různým odvětvím.
Transakční podvodný software pracuje na detekci pokusů o narušení bezpečnosti v okamžiku, kdy je pokus učiněn. Tento typ softwaru ověřuje bezpečnostní protokoly, informace o uživateli a oprávnění proti zpracovávané transakci. Nastavení musí být nakonfigurováno, když jsou vytvořeny uživatelské účty a může se objevit řada zpráv nebo varování informujících uživatele, že jejich transakce není autorizována.
Tento software poskytuje okamžitou zpětnou vazbu a je určen k omezení nebo zastavení podvodné činnosti. Používá se pro terminály v místě prodeje k odmítnutí transakcí s kreditními nebo debetními kartami, které byly nahlášeny jako odcizené. Některé programy kartu zabaví, když dojde k pokusu použít odcizenou nebo označenou kartu.
Finanční audit je podrobným přezkumem finanční činnosti za určité časové období. Auditorský software je navržen tak, aby hledal běžné podvodné vzorce transakcí. Zjistí také nedostatky ve vnitřních kontrolách a postupech, které by mohly vést k podvodům. Pokud jsou vnitřní kontroly slabé, je zvláštní pozornost zaměřena na tyto transakce s cílem identifikovat a vyšetřit možné podvody.
Software forenzního účetnictví se používá při policejních a vládních vyšetřováních k odhalení hloubky finančních podvodů. Tento typ softwaru používá složité algoritmy a analýzu osobnosti k identifikaci vzorců podvodné činnosti a ke spojení aktivity zpět s pachateli. Software forenzního auditu je velmi nákladný, složitý a vyžaduje speciálně vyškolené účetní, aby interpretovali výsledky a upravovali výpočty podle potřeby. Obvykle se používá tam, kde již existuje důkaz o podvodu a důkaz pro trestní nebo občanské řízení.
Používání podvodného softwaru se zvyšuje, protože účetní systémy a obchodní procesy jsou tak složité, že není možné jasně identifikovat podvodnou činnost. Za účelem spáchání podvodu existují určité druhy činností, které je třeba dodržovat, aby bylo možné získat finanční prostředky od instituce. Tento typ softwaru je určen k identifikaci těchto situací. Je důležité si uvědomit, že pro interpretaci informací z těchto systémů je stále zapotřebí speciálně vyškolených účetních.