Dois-je payer des taxes sur les obligations d'épargne?
Les obligations d'épargne sont un moyen simple d'investir sans prendre beaucoup de risques. Au fil du temps, les obligations arrivent à maturité, offrant aux détenteurs un faible rendement sous forme d’intérêts. Il y a parfois une confusion concernant le paiement des taxes sur les obligations d'épargne. En fait, il est nécessaire de déclarer le revenu généré par les obligations à la fois aux autorités fiscales des États et aux organismes fédéraux et de comptabiliser ce revenu lors de la déclaration de revenus.
L'un des aspects importants du paiement de l'impôt sur les obligations d'épargne est qu'il n'est pas nécessaire de déclarer le revenu avant qu'il ne soit réellement réalisé. Dans la plupart des cas, cela signifie que la liaison vient à échéance. Certains consommateurs ont l’impression que la responsabilité de déclarer le revenu ne naît que lorsque l’obligation est encaissée et que l’intérêt généré est en main. C'est inexact et les intérêts gagnés sur les obligations doivent être déclarés au cours de l'année au cours de laquelle les obligations arrivent à échéance, même si les obligations ne sont pas remboursées avant un ou deux ans plus tard. Attendre ne présente aucun avantage, car les obligations d'épargne cessent généralement de générer des intérêts à la date d'échéance.
Si les obligations sont vendues pour une raison quelconque, le propriétaire initial devra remplir un formulaire qui transfèrera effectivement la participation au nouveau propriétaire. Ce processus permet de créer une trace documentaire qui indique à quel moment la liaison a été vendue, à quel montant et si le vendeur a généré des rendements supérieurs au prix d'achat associé à la liaison. Dans l'affirmative, il peut être nécessaire de déclarer ce revenu supplémentaire dans les déclarations de revenus des États et des impôts fédéraux, ce qui permet de payer des impôts sur les obligations d'épargne vendues à profit au cours d'une période fiscale donnée.
Bien que les taxes sur les obligations d'épargne doivent être déclarées à l'administration fiscale fédérale, le revenu peut ou non être imposable au niveau de l'État. Afin de déterminer si les taxes d’État sur les obligations d’épargne sont dues, les résidents doivent contacter l’agence des recettes de l’État où ils résident. Un agent fiscal de l’État peut conseiller les résidents sur la manière de déclarer correctement le revenu généré par les obligations, ce qui facilite le paiement des impôts éventuellement dus sur ce revenu d’intérêts.
Prendre soin de déclarer les revenus et de payer les impôts sur les obligations d'épargne au cours de l'année au cours de laquelle elles arrivent à échéance est très important. Selon le montant total des revenus concernés, ces déclarations pourraient être suffisantes pour modifier de manière significative le montant des impôts dus pour la période. Dans ce cas, la déclaration des revenus au cours d’une période ultérieure peut entraîner la nécessité de produire une déclaration modifiée et de procéder à l’évaluation des frais de retard et des pénalités.