Quels sont les différents types d'analyse comparative?
L'analyse comparative financière implique d'identifier un modèle à reproduire. C'est une pratique utilisée par les sociétés qui tentent de rester compétitives parmi un groupe de participants de l'industrie. Le processus peut par exemple être utilisé pour comparer les résultats en termes de ventes, de revenus ou de parts de marché. Les investisseurs utilisent également cette approche pour établir des attentes acceptables en matière de rendement, ou de profit.
Un moyen logique pour les entreprises de réaliser des analyses comparatives financières consiste à comparer les performances avec celles qui adhèrent à un modèle économique similaire. Cela crée une analyse juste de la question de savoir si les normes sont ou non respectées. Étant donné qu'un certain nombre de facteurs peuvent déterminer les finances d'une entreprise, il peut être prudent de créer un univers de concurrents aussi grand que possible. La taille des entreprises devrait être similaire à celle de l’organisation qui effectue des analyses comparatives financières. Les comparaisons doivent également être effectuées avec des entreprises opérant dans le même secteur.
Une façon de comparer l'analyse comparative financière consiste à analyser le rendement du revenu trimestriel d'une entreprise par rapport à ses concurrents. La comparaison pourrait porter sur les marges bénéficiaires réalisées par des entreprises individuelles. Un ratio de marge bénéficiaire pourrait être exprimé en pourcentage et refléter le revenu par rapport aux ventes. Si les résultats d'une entreprise sont inférieurs aux normes de l'industrie, cette lacune devrait devenir évidente grâce à l'analyse comparative des performances financières. S'il y a une divergence notable dans une analyse, cela peut signifier que des changements doivent être apportés à la structure de prix d'une entreprise.
Les entreprises investissent dans l'avenir, y compris celui des employés individuels qui constituent une organisation, de différentes manières. L'analyse comparative financière peut être réalisée en évaluant la rémunération des membres du personnel remplissant des rôles similaires. Une entreprise peut utiliser toute différence comme argument de vente pour attirer de nouveaux talents. Cette stratégie pourrait également être appliquée aux structures de bonus que certains employeurs utilisent pour récompenser le personnel pour sa réussite.
Les investisseurs peuvent utiliser l'analyse comparative financière pour juger de la performance d'un portefeuille d'actifs. Si les titres d'un fonds donnent des résultats similaires à ceux d'un autre baromètre, le portefeuille répond probablement aux attentes. Cependant, lorsque les rendements sont inférieurs à l’indice de référence, le fonds est sous-performant. Cette utilisation de la comparaison est utile pour que les investisseurs sachent si un gestionnaire de fonds produit ou non les types de bénéfices promis. Un gestionnaire de fonds peut perdre des clients pour avoir omis de répliquer les rendements dans un autre baromètre.