Qu'est-ce qu'un compte bancaire offshore?
Si le terme «compte bancaire offshore» évoque des images de milliardaires en fuite et de chefs du crime organisé, préparez-vous à une confrontation avec la réalité. De manière générale, tout compte bancaire ouvert en dehors de son pays d'origine peut être considéré comme un compte bancaire offshore. Il n'y a généralement pas beaucoup de différence de service ou d'avantages entre la banque du coin et une banque située dans les îles Caïman. L’appel apparaît beaucoup plus clairement au moment de la déclaration d’impôt, lorsque les avoirs et les revenus doivent être déclarés à l’IRS ou à d’autres agences de recettes publiques étrangères.
Étant donné que le secteur bancaire compte peut-être 10% de stockage et 90% de comptabilité, de nombreux pays plus petits peuvent offrir des services de compte bancaire à l'étranger sans investissement substantiel de leur part. Les pays insulaires tels que les îles Caïmanes ou les îles Anglo-Normandes peuvent concurrencer avec succès la Suisse ou la Belgique pour les clients des services bancaires offshore. Les lois locales peuvent limiter ou éliminer les taxes imposées sur les comptes bancaires traditionnels. C’est la raison pour laquelle certaines entreprises et certains particuliers plus riches préfèrent ouvrir un compte bancaire dans de petits États souverains, ce qui permet aux titulaires de comptes de rester pratiquement anonymes.
Pendant de nombreuses années, un compte bancaire à l'étranger était en effet un moyen pratique de dissimuler les profits provenant d'activités illégales ou de revenus commerciaux sous-déclarés. L'Internal Revenue Service (IRS) des États-Unis aurait peu de connaissances sur l'argent déposé ailleurs. Les banques offshore n'étaient pas obligées de signaler l'existence de ces comptes et les titulaires des comptes ne pouvaient légalement payer que peu voire aucune taxe au pays hôte. Ces dernières années, toutefois, les règles régissant les opérations bancaires offshore sont devenues beaucoup plus strictes. Tout compte bancaire contenant plus de 1 000 dollars US (USD) doit être déclaré comme revenu à l’IRS, quel que soit l’emplacement de ce compte bancaire.
De nombreuses personnes envisagent d'ouvrir un compte bancaire offshore pour des raisons financières très légitimes. Les résidents d’un pays politiquement ou économiquement instable peuvent ouvrir un compte dans un pays plus stable. Si le gouvernement s'effondrait financièrement, les résidents pouvaient toujours protéger leur argent d'une course à la banque nationale. Ceux qui voyagent fréquemment en Europe ou en Asie peuvent bénéficier d’un compte en Angleterre ou au Japon. Le taux de change entre les devises étrangères est souvent plus favorable avec les comptes "locaux". Avec l'avènement des services bancaires électroniques, le titulaire d'un compte bancaire offshore peut souvent effectuer facilement des transactions de routine sans se rendre à l'étranger.
Un compte bancaire offshore fait encore l’objet d’une stigmatisation en raison de certaines transactions financières dans la zone grise, mais rien n’est illégal ou contraire à l’éthique si l’on en ouvre un pour des raisons légitimes. Certaines banques étrangères peuvent exiger un dépôt initial important ou d’autres restrictions, mais les avantages d’une obligation fiscale moindre ou d’un taux d’intérêt plus élevé l'emportent généralement sur ces obstacles. La plupart des comptes sont protégés par des assureurs bancaires internationaux. De nombreuses banques étrangères offrant de tels services de compte font de la publicité sur Internet et dans des périodiques axés sur l'investissement.