Qual è il metodo di ammortamento?
Il metodo di ammortamento è un piano di pagamento programmato - di solito una rata mensile - creato in modo tale che un prestito venga rimborsato in un periodo di prestito specificato. I pagamenti mensili sono mantenuti ad un importo fisso fino al pagamento del prestito. I prestiti auto e i mutui per la casa utilizzano in genere il metodo di ammortamento.
A differenza di altri metodi di rimborso, il metodo di ammortamento impone una parte del pagamento mensile per il costo degli interessi e il resto per il rimborso dell'importo principale o dell'importo preso in prestito. Gli interessi vengono calcolati sull'importo corrente dovuto e diminuiranno progressivamente man mano che il saldo del prestito diminuisce. Utilizzando questo metodo, i pagamenti iniziali vanno principalmente verso il pagamento degli interessi. Molto poco del pagamento andrà verso il saldo principale per i primi anni del prestito.
Esistono quattro categorie di metodi di ammortamento comunemente utilizzati dai finanziatori. L'ammortamento completo è il tipo di prestito più popolare. Alla fine della durata del prestito, il saldo del prestito sarà ridotto a zero. L'ammortamento parziale, d'altra parte, riduce solo leggermente il capitale residuo sul prestito con ogni pagamento mensile. Pagando solo un importo parziale, ci sarà un saldo dovuto alla fine del periodo di prestito.
Un metodo di ammortamento meno diffuso è il metodo "solo interesse". Proprio come suggerisce il nome, un individuo effettua pagamenti mensili che andranno solo verso l'interesse. Alla fine del periodo di prestito, il saldo principale è lo stesso dell'inizio. Il metodo di ammortamento negativo richiede le rate mensili più basse. Poiché i pagamenti sono così bassi, gli interessi vengono aggiunti al prestito ogni mese e l'importo del prestito aumenta effettivamente entro la fine del periodo di prestito.
Ad esempio, diamo un'occhiata a un'ipoteca di quindici anni per un importo di $ 100.000. Utilizzando il metodo di ammortamento completo , il prestito verrebbe completamente pagato alla fine di quindici anni. Con il metodo dell'ammortamento parziale , un individuo dovrebbe pagare meno di $ 100.000 alla fine della durata del prestito. Con il solo metodo dell'interesse , una persona avrebbe comunque dovuto tutti i $ 100.000 alla fine di quindici anni. Usando il metodo di ammortamento negativo , un individuo finirà per pagare più di $ 100.000 originali entro la fine del periodo di prestito.
Il metodo di ammortamento è utilizzato anche per i conti di vecchiaia. In questo caso, il metodo di ammortamento è un metodo di calcolo della distribuzione approvato dall'IRS che consente prelievi anticipati senza penalità dai conti pensionistici personali. Tuttavia, una volta fissato l'importo della distribuzione annuale, non viene mai adeguato in base alle variazioni del livello di reddito o dell'aspettativa di vita.