Co je metoda amortizace?
Metoda amortizace je plánovaný platební plán - obvykle měsíční splátka - vytvořený tak, že půjčka je splacena po stanovenou dobu půjčky. Měsíční platby jsou udržovány v pevné výši, dokud není půjčka splacena. Půjčky na auta a hypotéky na bydlení obvykle používají metodu amortizace.
Na rozdíl od jiných způsobů splácení způsobuje metoda amortizace část měsíční platby směrem k úrokovým nákladům a zbytek směřuje k výplatě jistiny nebo vypůjčené částky. Úrok se počítá z aktuální dlužné částky a postupně se snižuje s klesajícím zůstatkem úvěru. Při použití této metody směřují počáteční platby většinou k splácení úroku. Velmi málo plateb půjde na zůstatek jistiny během prvních několika let půjčky.
Existují čtyři kategorie metod amortizace, které věřitelé běžně používají. Úplná amortizace je nejoblíbenějším typem půjčky. Na konci výpůjční lhůty se zbývající částka půjčky sníží na nulu. Na druhou stranu částečná amortizace pouze nepatrně snižuje nesplacenou jistinu úvěru s každou měsíční splátkou. Zaplacením pouze částečné částky bude na konci výpůjční lhůty zůstatek.
Méně populární metoda odepisování je metoda „pouze úroků“. Stejně jako název napovídá, jednotlivec provádí měsíční platby, které půjdou pouze k úrokům. Na konci výpůjční lhůty je zůstatek jistiny stejný jako na začátku. Metoda záporné amortizace vyžaduje nejnižší měsíční splátky. Vzhledem k tomu, že platby jsou tak nízké, je úrok přidáván každý měsíc a výše úvěru se ke konci výpůjční doby skutečně zvyšuje.
Jako příklad se podívejme na patnáctiletou hypotéku ve výši 100 000 USD. Při použití metody úplné amortizace by byla půjčka na konci patnácti let zcela splacena. U metody částečné amortizace by jednotlivec dlužil na konci výpůjční lhůty méně než 100 000 dolarů. Podle metody pouze úroků by člověk na konci patnácti let stále dlužil plných 100 000 dolarů. Při použití metody záporné amortizace skončí jednotlivec do konce výpůjční lhůty více než původních 100 000 USD.
Metoda amortizace se používá také u penzijních účtů. V tomto případě je metoda amortizace metodou výpočtu distribuce schválenou IRS, která umožňuje předčasné výběry bez penalizace z osobních penzijních účtů. Jakmile je však roční částka distribuce pevně stanovena, není nikdy upravována podle změn úrovně příjmů nebo délky života.