償却方法とは何ですか？

償却方法は、特定のローン期間にわたってローンが返済されるように作成されたスケジュールされた支払い計画（通常は毎月の分割払い）です。毎月の支払いは、ローンが返済されるまで固定金額で保持されます。自動車ローンと住宅ローンは通常、償却方法を使用します。

他の返済方法とは異なり、償却方法は毎月の支払いの一部を利息費用に向けており、残りは元本金額、または借りた金額の返済に向けられます。関心は現在の金額で計算され、ローンのバランスが減少するにつれて徐々に小さくなります。この方法を使用して、最初の支払いは主に利子の返済に向けられます。ローンの最初の数年間は、支払いのほとんどが元本の残高に向けられません。

貸し手が一般的に使用する4つのカテゴリには、4つのカテゴリがあります。完全な償却は、最も人気のあるタイプのローンです。ローン期間の終わりに、ローンの未払いの残高はゼロに削減されます。一方、部分的な償却は、毎月の支払いごとにローンの未払いの元本をわずかに減らすだけです。部分的な金額のみを支払うことにより、ローン期間の終わりには未払いの残高があります。

人気のない償却方法は、「関心のみ」方法です。名前が示すように、個人は利益にのみ向き合うだけで毎月の支払いを行います。ローン期間の終わりに、主な残高は最初と同じです。否定的な償却方法には、毎月最低の分割払いが必要です。支払いは非常に低いため、毎月ローンに利息が追加され、ローンの金額は実際にローン期間の終了までに増加します。

例として、100,000ドルの15年の住宅ローンを見てみましょう。 完全な償却メソッドを使用してください。ローンは15年の終わりに完全に返済されます。 部分的な償却メソッドでは、個人はローン期間の終了時に100,000ドル未満を借りています。 関心のみ方法の下で、15年の終わりにはまだ100,000ドルの全額を負っています。 否定的な償却メソッドを使用すると、個人はローン期間の終了までに元の$ 100,000を超えるために最終的に支払われます。

償却方法は、退職口座に関しても使用されます。この場合、償却法は、個人退職口座からのペナルティのない早期撤退を可能にするIRS承認の分布計算方法です。ただし、年間分配額が固定されたら、収入レベルや平均余命の変化に応じて調整されることはありません。