償却方法とは何ですか？

償却方法は、指定されたローン期間にわたってローンが返済されるように作成された、通常は毎月の分割払いプランです。 毎月の支払いは、ローンが完済するまで一定額に保たれます。 自動車ローンと住宅ローンは通常、償却方法を使用します。

他の返済方法とは異なり、償却方法は毎月の支払いの一部を利息費用に充当し、残りは元本または借入額の返済に充てます。 利子は現在の未払い額に基づいて計算され、ローンの残高が減少するにつれて徐々に小さくなります。 この方法を使用すると、最初の支払いは主に利息の支払いになります。 ローンの最初の数年間は、支払いのほとんどが元本残高になりません。

貸し手が一般的に使用する償却方法には4つのカテゴリがあります。 完全償却は、最も一般的なローンの種類です。 ローン期間の終了時に、ローンの未払い残高はゼロに減額されます。 一方、部分償却では、毎月の支払いごとにローンの未払い元本がわずかに減少します。 一部の金額のみを支払うことにより、ローン期間の終わりに未払いの残高があります。

あまり一般的ではない償却方法は、「利息のみ」の方法です。 名前が示すように、個人は毎月の支払いを行いますが、これは利息のみになります。 ローン期間の終了時、元本残高は開始時と同じです。 負の償却方法では、最低月額分割払いが必要です。 支払いが非常に低いため、毎月ローンに利子が追加され、ローン金額はローン期間の終わりまでに実際に増加します。

例として、100,000ドルの15年間の住宅ローンを見てみましょう。 完全な償却方法を使用すると、ローンは15年後に完全に返済されます。 部分償却法では、個人はローン期間の終了時に100,000ドル未満を借りることになります。 利息のみの方法では、人は15年の終わりにまだ100,000ドル全額を借りることになります。 負の償却方法を使用すると、個人はローン期間の終了までに元の100,000ドルを超える額を支払うことになります。

償却方法は、退職金口座に関しても使用されます。 この場合、償却方法はIRS承認の分配計算方法であり、個人の退職口座からのペナルティなしの早期引き出しを可能にします。 ただし、年間分配額が確定すると、所得水準や平均寿命の変化に応じて調整されることはありません。