Wat is de afschrijvingsmethode?
De afschrijvingsmethode is een gepland betalingsplan - meestal een maandelijkse aflevering - opgesteld zodat een lening wordt afbetaald over een bepaalde leningperiode. De maandelijkse betalingen worden op een vast bedrag gehouden totdat de lening is afbetaald. Autoleningen en woninghypotheken gebruiken meestal de afschrijvingsmethode.
In tegenstelling tot andere terugbetalingsmethoden, stelt de afschrijvingsmethode een deel van de maandelijkse betaling voor de rentekosten en de rest gaat naar het betalen van het hoofdsom of het geleende bedrag. De rente wordt berekend op het huidige verschuldigde bedrag en zal steeds kleiner worden naarmate het saldo van de lening afneemt. Met behulp van deze methode gaan de beginbetalingen vooral om de rente af te betalen. Zeer weinig van de betaling gaat naar het hoofdsaldo voor de eerste enkele jaren van de lening.
Er zijn vier categorieën amortisatiemethoden die vaak worden gebruikt door geldschieters. Volledige afschrijving is het meest populaire type lening. Aan het einde van de leningstijging, deUitstekende saldo van de lening wordt teruggebracht tot nul. Gedeeltelijke amortisatie daarentegen vermindert de uitstaande hoofdsom met elke maandelijkse betaling slechts enigszins de uitstaande hoofdsom op de lening. Door slechts een gedeeltelijk bedrag te betalen, is er een openstaand saldo aan het einde van de leningperiode.
Een minder populaire afschrijvingsmethode is de methode "Alleen belangen". Net zoals de naam al aangeeft, doet een persoon maandelijkse betalingen die alleen naar de rente gaan. Aan het einde van de leningperiode is het hoofdsaldo hetzelfde als in het begin. De negatieve afschrijvingsmethode vereist de laagste maandelijkse termijnen. Omdat de betalingen zo laag zijn, wordt de rente elke maand aan de lening toegevoegd en neemt het leningbedrag daadwerkelijk toe aan het einde van de leningperiode.
Laten we bijvoorbeeld eens kijken naar een hypotheek van vijftien jaar voor een bedrag van $ 100.000. Met behulp van de methode volledige amortisatie ,De lening zou na vijftien jaar volledig worden afbetaald. Met de methode gedeeltelijke amortisatie is een persoon aan het einde van de leningstermijn minder dan $ 100.000 verschuldigd. Volgens de methode alleen belangstelling is een persoon aan het einde van vijftien jaar nog steeds de volledige $ 100.000 verschuldigd. Met behulp van de methode negatieve amortisatie , zal een persoon aan het einde van de leningperiode meer verschuldigd zijn dan de oorspronkelijke $ 100.000.
De afschrijvingsmethode wordt ook gebruikt met betrekking tot pensioenrekeningen. In dit geval is de afschrijvingsmethode een door de IRS goedgekeurde methode voor distributieberekening die boetevrije vroege opnames van persoonlijke pensioenrekeningen mogelijk maakt. Zodra het jaarlijkse distributiebedrag is vastgesteld, wordt het echter nooit aangepast aan de wijzigingen in het inkomensniveau of de levensverwachting.