Quelle est la méthode d'amortissement?
La méthode d'amortissement est un plan de paiement planifié - généralement un versement mensuel - créé de telle sorte qu'un prêt est remboursé sur une période de prêt donnée. Les paiements mensuels sont maintenus à un montant fixe jusqu'au remboursement du prêt. Les prêts auto et les prêts hypothécaires résidentiels utilisent généralement la méthode d'amortissement.
Contrairement aux autres méthodes de remboursement, la méthode d'amortissement affecte une partie du paiement mensuel au coût des intérêts, le reste servant à rembourser le principal ou le montant emprunté. Les intérêts sont calculés sur le montant actuel dû et deviendront progressivement plus petits à mesure que le solde du prêt diminue. En utilisant cette méthode, les paiements de départ servent principalement à payer les intérêts. Une très petite partie du paiement ira au solde du capital pour les premières années du prêt.
Il existe quatre catégories de méthodes d’amortissement couramment utilisées par les prêteurs. L’amortissement total est le type de prêt le plus populaire. À la fin de la durée du prêt, le solde du prêt sera réduit à zéro. L'amortissement partiel, par contre, ne réduit que légèrement le capital restant dû sur le prêt à chaque versement mensuel. En payant seulement un montant partiel, il y aura un solde impayé à la fin de la période du prêt.
Une méthode d’amortissement moins populaire est la méthode «intérêts seulement». Comme son nom l'indique, un particulier effectue des paiements mensuels qui ne serviront que pour les intérêts. À la fin de la période de prêt, le solde du capital est le même qu'au début. La méthode d'amortissement négatif nécessite les versements mensuels les plus bas. Étant donné que les paiements sont si bas, des intérêts sont ajoutés au prêt tous les mois et le montant du prêt augmente réellement à la fin de la période du prêt.
À titre d’exemple, prenons un prêt hypothécaire de 100 000 dollars sur 15 ans d’une durée de 15 ans. En utilisant la méthode d' amortissement intégral , le prêt serait entièrement remboursé au bout de quinze ans. Avec la méthode d' amortissement partiel , un particulier devrait moins de 100 000 $ à la fin de la durée du prêt. Selon la méthode des intérêts seulement , une personne devrait tout de même débourser 100 000 $ au bout de quinze ans. À l'aide de la méthode d' amortissement négatif , un particulier aura plus que le montant initial de 100 000 $ à la fin de la période du prêt.
La méthode d'amortissement est également utilisée pour les comptes de retraite. Dans ce cas, la méthode d'amortissement est une méthode de calcul de la distribution approuvée par l'IRS qui permet des retraits anticipés sans pénalité des comptes de retraite personnels. Cependant, une fois que le montant de la distribution annuelle est fixé, il n’est jamais ajusté en fonction de l’évolution du niveau de revenu ou de l’espérance de vie.