Vad är amorteringsmetoden?
Avskrivningsmetoden är en schemalagd betalningsplan - vanligtvis en månatlig betalning - skapad så att ett lån betalas ut under en viss låneperiod. Månadsbetalningarna hålls på ett fast belopp tills lånet har betalats ut. Billån och bostadslån använder vanligtvis amorteringsmetoden.
Till skillnad från andra återbetalningsmetoder gör amorteringsmetoden en del av den månatliga betalningen mot räntekostnaden och resten går till att betala av huvudbeloppet eller det lånade beloppet. Räntan beräknas på det aktuella skuldbeloppet och blir successivt mindre när lånets saldo minskar. Med hjälp av denna metod går de första betalningarna mestadels till att betala av ränta. Mycket lite av betalningen går mot huvudsaldot för lånets första flera år.
Det finns fyra kategorier av amorteringsmetoder som vanligtvis används av långivare. Full avskrivning är den mest populära typen av lån. I slutet av låneperioden reduceras lånets utestående saldo till noll. Delvis amortering, däremot, minskar endast den utestående räntan på lånet med varje månatlig betalning. Genom att betala endast ett delbelopp kommer det att finnas en utestående saldo i slutet av låneperioden.
En mindre populär amorteringsmetod är metoden "endast intresse". Precis som namnet antyder gör en person månatliga betalningar som endast går mot räntan. I slutet av låneperioden är huvudbalansen densamma som i början. Den negativa avskrivningsmetoden kräver de lägsta månatliga avbetalningarna. Eftersom betalningarna är så låga läggs räntan till lånet varje månad och lånebeloppet ökar faktiskt i slutet av låneperioden.
Låt oss som exempel titta på en femton-årig inteckning på 100 000 USD. Med hjälp av den fullständiga amorteringsmetoden skulle lånet betalas helt ut efter femton år. Med den delvisa amorteringsmetoden skulle en individ skylda mindre än 100 000 USD vid lånets löptid. Enligt metoden endast intresse skulle en person fortfarande vara skyldig hela 100 000 dollar vid slutet av femton år. Med hjälp av den negativa avskrivningsmetoden kommer en individ att hamna mer än de ursprungliga $ 100 000 i slutet av låneperioden.
Avskrivningsmetoden används också när det gäller pensionskonton. I detta fall är amorteringsmetoden en IRS-godkänd metod för distribueringsberäkning som möjliggör strafffria tidiga uttag från personliga pensionskonton. Men när det årliga fördelningsbeloppet är fast justeras det aldrig efter några förändringar i inkomstnivå eller förväntad livslängd.