Quali sono gli scopi del bilancio pro forma?
I bilanci proforma forniscono alle società una stima dei futuri risultati finanziari. Tutte le società preparano bilanci di qualche tipo, tra cui il più comune è il conto economico, il bilancio e il rendiconto finanziario. Il problema con queste dichiarazioni è che riportano la storia finanziaria passata, che può o meno ripetersi. I bilanci proforma si concentrano sul futuro, utilizzando le informazioni passate come guida. Avere queste stime aiuterà il budget dell'azienda per le future spese in contanti e preparerà profitti futuri forti o deboli.
La maggior parte delle aziende utilizzerà una percentuale di crescita come base per la stima delle informazioni finanziarie future. Ad esempio, proprietari e gestori studieranno il mercato o le condizioni economiche attuali e rivedranno i bilanci storici con aspettative di vendita simili. Questo può aiutare il management team dell'azienda a determinare quanto cresceranno le sue vendite, come il 10 o il 15 percento. Questa stima di crescita viene quindi applicata ai bilanci dell'esercizio precedente al fine di creare i bilanci proforma del prossimo anno.
Il conto economico e il rendiconto finanziario sono spesso i due bilanci proforma più popolari. I bilanci contengono attività e passività di una società; queste due categorie, principalmente quelle che rientrano nelle categorie di attività o passività a lungo termine, potrebbero non crescere in modo significativo nei periodi futuri. Le attività e le passività a breve termine come contanti, crediti, inventario, debiti o linee di credito possono essere gli unici conti che cambiano in modo significativo. Proprietari e gestori possono richiedere un piccolo bilancio pro forma per questi conti per stimare le spese relative a tali conti.
Un modo semplice per creare bilanci proforma è applicare la percentuale di crescita ai bilanci precedenti. In molti casi, il programma software finanziario di un'azienda creerà automaticamente queste dichiarazioni. Un contabile dovrà semplicemente inserire il tasso di crescita previsto ed eseguire le dichiarazioni. L'utilizzo di software automatizzato consente inoltre di ottenere più dichiarazioni proforma che forniscono stime su tassi di crescita elevati, medi e bassi. Ogni serie di dichiarazioni consente all'azienda di creare un budget basato sui diversi scenari per i tassi di crescita.
Le società pubbliche spesso forniscono bilanci proforma agli investitori. Queste dichiarazioni in genere accompagnano le dichiarazioni previsionali della direzione. Questo è un modo per i proprietari e i gestori di informare gli investitori su ciò che l'azienda si aspetta che accada nel prossimo futuro. L'azienda delinea inoltre le reti di sicurezza in atto per prevenire la perdita di profitti in caso di basse aspettative di crescita. Queste informazioni possono aiutare a rassicurare gli investitori sul fatto che la società sarà redditizia anche durante i periodi difficili.