Vad är syftena med Pro Forma finansiella rapporter?
Pro forma finansiella rapporter ger företag en uppskattning av framtida ekonomiska resultat. Alla företag utarbetar finansiella rapporter av något slag, där det vanligaste är resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Problemet med dessa uttalanden är att de rapporterar tidigare ekonomisk historia, som kanske eller inte kan upprepa sig. Pro forma finansiella rapporter fokuserar på framtiden och använder tidigare information som riktlinje. Att ha dessa uppskattningar hjälper företaget att budgetera för framtida kontantutgifter och förbereda sig för starka eller svaga framtida vinster.
De flesta företag kommer att använda en procentuell tillväxtandel som bas vid uppskattningen av framtida finansiell information. Till exempel kommer ägare och chefer att studera den aktuella ekonomiska marknaden eller förhållandena och granska historiska finansiella rapporter med liknande försäljningsförväntningar. Detta kan hjälpa företagets ledningsgrupp att avgöra hur mycket dess försäljning kommer att växa, till exempel 10 eller 15 procent. Denna tillväxtberäkning tillämpas sedan på föregående års finansiella rapporter för att skapa det kommande års finansiella finansiella rapporter.
Resultaträkningen och kassaflödesanalysen är ofta de två populäraste pro forma-finansiella rapporterna. Balansräkningar innehåller ett företags tillgångar och skulder; dessa två kategorier - främst de som faller inom långsiktiga tillgångs- eller skuldkategorier - kanske inte kommer att växa markant under framtida perioder. Kortfristiga tillgångar och skulder som kontanter, kundfordringar, lager, leverantörsskulder eller kreditgränser kan vara de enda kontona som ändras väsentligt. Ägare och chefer kan kräva en liten proforma i balansräkningen för dessa konton för att uppskatta de relaterade utgifterna för dessa konton.
Ett enkelt sätt att skapa proforma finansiella rapporter är att tillämpa tillväxtprocenten på tidigare uttalanden. I många fall skapar företagets finansiella program automatiskt dessa uttalanden. En revisor måste helt enkelt ange den förväntade tillväxttakten och köra uttalandena. Användning av automatiserad programvara möjliggör också flera pro forma-uttalanden som ger uppskattningar av höga, genomsnittliga och låga tillväxttakter. Varje uppsättning uttalanden låter företaget sedan skapa en budget baserad på de olika scenarierna för tillväxttakten.
Aktiebolag tillhandahåller ofta proforma finansiella rapporter för investerare. Dessa uttalanden följer i allmänhet de framåtblickande uttalandena från ledningen. Detta är ett sätt för ägare och chefer att informera investerare om vad företaget förväntar sig att hända inom en snar framtid. Företaget beskriver också de säkerhetsnät som finns för att förhindra vinstförlust vid låga tillväxtförväntningar. Denna information kan hjälpa investerarna att försäkra sig om att företaget kommer att vara lönsamt även under svåra tider.