マイナスの運転資金とは何ですか？

ネガティブな運転資本は、会社が保有する負債が会社の利用可能な資産を超えているという事実にもかかわらず、事業が引き続き運営されている状況です。 基本的に、これは、運用期間に支払われるアカウントが同じ期間の売掛金よりも多いことを意味します。 企業が短期間ネガティブな運転資金で事業を営むことは珍しいことではありませんが、ほとんどの企業は、状況が逆転しない限り、長期にわたって運用を維持するための転換可能な資産を持っていません。

企業が現在ネガティブな運転資本状態にあるかどうかを判断する最も簡単な方法は、最近閉じられた会計期間のアカウントの支払可能なデータを、同じ期間の売掛金情報と比較することです。 売掛金がその期間の支払者以上のものである場合、会社は肯定的な運転資本の状況で運営されています。 有料が売掛金の金額を超えた場合S、その後、運転資本は否定的と見なされます。

多くの企業は、否定的な運転資本の状況が存在するときに会計期間を経験しています。 一般的に、これらは、以前の期間に発生した販売に関連する支払いがまだ受け取られておらず、売掛金に投稿されていないため、短期的な状況です。 同時に、買掛金で見つかった費用は掲示され、気質を待っています。顧客が未払いの請求書を支払うのに30日以上かかると、サプライヤーはしばしば負の運転資本が存在する1か月を経験し、その後、その月にはポジティブな運転資金を享受します。 運用年全体を考慮すると、会社は通常、黒人で運営されていることがわかります。収入が経過を超えた期間は、費用が収集された収益よりも高い数か月を相殺します。

ビジネスの場合e負の運転資本は、未払いの請求書の支払いが遅いため、費用を削減するための手順、または会社を肯定的な資本状況に戻すためにビジネスモデルを再構成するための手順によるものではありません。 たとえば、事業は、部門の予算を改訂したり、商品やサービスの生産に使用される材料の価格設定を低くしようとすることにより、費用を削減しようとする場合があります。 これらの努力が成功せず、否定的な運転資本の状況が長期間持続した場合、事業は事業を停止する可能性が非常に高いです。 考えられる例外は、会社が現金に変換できる資産にアクセスし、会社の未払い債務の一部を退職するために使用できる状況で、毎月の支払額を毎月の売掛金に沿ったレベルに減らすことです。