Vad är negativt rörelsekapital?

negativt rörelsekapital är en situation där ett företag fortsätter att arbeta trots att de skulder som företaget innehar är mer än företagets tillgängliga tillgångar. I huvudsak innebär detta att de konton som ska betalas för driftsperioden är mer än kontot för samma period. Även om det inte är ovanligt för ett företag att arbeta med negativt rörelsekapital under en kort tid, har de flesta företag inte de konvertibla tillgångarna för att upprätthålla verksamheten på lång sikt om inte situationen vänder.

Det enklaste sättet att avgöra om ett företag för närvarande befinner sig i en negativ rörelsekapitalstat ska jämföra konton som ska betalas för den senast stängda redovisningsperioden med information om kundfordringar för samma period. Om fordringarna är mer än betalningar för den perioden, verkar företaget i en positiv situation i rörelsekapitalet. Om betalningarna överstiger det förekommande beloppets, då anses rörelsekapitalet vara negativt.

Många företag upplever redovisningsperioder när det finns en negativ rörelsesituation. I allmänhet är detta kortsiktiga situationer som äger rum eftersom betalningar relaterade till försäljning som genererats under tidigare perioder ännu inte har mottagits och publicerats till fordringarna. Samtidigt är utgifterna som finns i betalningarna bokförda och väntar på disposition. När kunder tar längre tid än trettio dagar att betala utestående fakturor, upplever leverantören ofta en månad där negativt rörelsekapital finns och har sedan ett positivt rörelsekapital i den månad som följer. När hela det operativa året beaktas har företaget vanligtvis visat sig fungera i det svarta, med de perioder där inkomsterna överskred utgifterna för att kompensera de månader där utgifterna var högre än de insamlade intäkterna.

för företag därE Det negativa rörelsekapitalet beror inte på en långsammare betalning på utestående fakturor, steg för att begränsa utgifterna eller på annat sätt konfigurera om affärsmodellen kan vara nödvändig för att få företaget tillbaka till en positiv kapitalsituation. Till exempel kan verksamheten försöka minska utgifterna genom att revidera avdelningens budgetar eller försöka säkra lägre priser för material som används vid produktion av varor och tjänster. Om dessa ansträngningar inte är framgångsrika och den negativa rörelsesituationen kvarstår under en längre tid är verksamheten mycket troligt att upphöra med verksamheten. Ett möjligt undantag är situationer där företaget har tillgång till tillgångar som kan omvandlas till kontanter och användas för att gå i pension med en del av företagets utestående skuld, vilket minskar beloppet för de månatliga betalningarna till en nivå som är mer i linje med de månatliga fordringar.