회계 사기를 어떻게 식별 할 수 있습니까?

회계 사기는 비즈니스 직원이 돈을 훔치거나 숨길 때 발생합니다. 이러한 유형의 사기의 잠재적 가해자는 회계 담당자부터 최고 재무 책임자 (CFO)까지 누구나 가능합니다. 사기의 목적은 개인적인 이익을 위해, 사업상의 실수 나 무능함을 숨기기위한 것일 수 있습니다. 사기를 회계 처리하는 일반적인 세 ​​가지 방법이 있습니다 : 미지급금, 미수금 및 더미 회사. 세 가지 방법 모두 가해자가 사업에서 돈을 제거 할 수 있습니다.

채무 사기는 사람들이 가상 작업에 대한 대가를 지불하여 돈을 훔칠 때 발생합니다. 이러한 수표는 기존의 합법적 인 공급 업체 나 단순히 수표를 현금화하기 위해 만든 셸 회사에 지불 할 수 있습니다. 이러한 유형의 사기 처리 과정은 매우 간단합니다.

가짜 송장은 회계 시스템을 통해 지불되고 수표가 처리됩니다. 직원이나 공모자는 수표를 현금화하고 돈을받습니다. 수표 등록부를 검사하고 지불 내역을 원본 송장과 비교하여이 사기 유형을 찾으십시오. 익숙하지 않은 회사 이름을 조사하고 지불 빈도에 의문을 제기하십시오.

미수금 사기는 고객의 현금 지불을 수락하고 회사의 은행 계좌에 돈을 입금하지 않는 것과 관련됩니다. 대신, 고객의 계정에 대변 메모가 발행되므로 고객에게 징수 요청이 없습니다. 이 사기 방법은 고객에게 발행 된 대변 메모를 검토하고 발행 된 이유를 확인하여 식별 할 수 있습니다. 이 유형의 사기는 도난당하는 현금의 양을 숨기기 위해 여러 고객에게 여러 개의 신용 메모가있을 수 있으므로 추적하기가 매우 복잡 할 수 있습니다.

재무 제표 사기는 일반적으로 처음 두 가지 유형의 사기보다 훨씬 더 큰 규모입니다. 이러한 유형의 사기는 상급 관리자 만 가능합니다. 가상의 회사는 회사 내에서 만들어지고 돈은 복잡한 일련의 거래를 통해 움직입니다.

상상의 일이나 컨설팅 서비스를 위해 다른 관련 회사에 돈을 지불합니다. 종종 상급 경영진이나 그 가족이이 쉘 회사를 소유합니다. 이 방법은 오랜 기간 동안 많은 양의 돈을 제거하는 데 사용됩니다. 이러한 유형의 사기를 찾으려면 회사 간 이체를받는 관련 회사의 세부 정보를 확인하십시오.

회계 사기를 감지하는 데 도움이되는 여러 감사 소프트웨어 패키지가 있습니다. 사기를 식별하는 가장 효과적인 방법은 직원을 옮기는 것입니다. 통지없이 회계 부서 내에서 책임을 이행하고 행동 변화에주의를 기울이십시오.

대규모 사기를 식별하려면 개인 소비 습관과 생활 방식을 살펴보십시오. 회계 사기를 저지르는 사람들은 종종 호화롭게 지출하지만 직장에서 장시간 결근을 피합니다. 현재의 비즈니스 관행에 대해 질문을받을 때 방어 적입니다. 또한 현금이나 수표 생산에 대한 접근을 제한하는 책임의 변화에 ​​매우 강합니다.